Сколько и какие налоги платит ООО? Виды налогов организации.

Каждый начинающий предприниматель, еще на этапе составления бизнес-плана, должен знать, какие налоги платит ооо, и какая система налогообложения является лучшей. Этот вопрос касается, в первую очередь, бизнесменов, решивших зарегистрировать юридическое лицо, но и для будущих ИП он имеет практическую пользу.

Возможно, они передумают оформлять документы для физического лица и займутся организацией ООО. В представленной статье рассмотрены все нюансы действующих в данный момент систем налогообложения с подробным анализом их преимуществ, достоинств и недостатков.

Данная информация поможет Вам определиться с выбором оптимальных для Вашего бизнеса налогов, что даст возможность на законных основаниях снизить объем платежей в государственный бюджет и увеличить собственную прибыль. Кроме того, изучив действующие в РФ системы налогообложения, Вы сможете составить точный бизнес-план, без которого невозможно представить начало работы и дальнейшее функционирование любого предприятия.

Выбор налогового режима для ООО

Для того чтобы знать, какие налоги платит ооо в 2019 году, необходимо, в первую очередь, рассмотреть действующие в нашей стране системы налогообложения. Если Вы не можете выбрать, по какой схеме работать, Вас автоматически переводят на общую систему оплаты налогов. Она является самой сложной по всем параметрам: на предприятии в обязательном порядке нужно вести налоговый и внутренний учет, а также, работая по ОСНО, необходимо платить максимальное количество налогов.

Преимуществом данного режима является отсутствие любых ограничений и возможность работать с НДС. Чаще всего ОСНО выбирают крупные предприятия с большим количеством сотрудником, с миллионными оборотами, которые сотрудничают с компаниями-плательщиками НДС.

Последним выгодно иметь в списке своих контрагентов фирмы, формирующие налоговый кредит по одному из самых важных непрямых налогов. Кроме того, данная система является выгодной для предприятий, занимающихся внешнеэкономической деятельностью и оптовой торговлей, а также в случае, если у организации есть существенные льготы по налогу на прибыль.

Если Вы работаете по ОСНО, тогда в перечень обязательных платежей в государственный бюджет входят :

НДС (налог на добавленную стоимость) – до 18 процентов, данный фактор зависит от товара или услуги, при этом объектом налогообложения является добавленная стоимость продукции.

налог на прибыль, при ставке 20%;

налог на общее имущество – до 2,2 процентов от среднегодовой стоимости имущества организаций/предприятий;

НДС – 0, а также 10 или 18%, в зависимости от товара или услуги, при этом объектом налогообложения является добавленная стоимость продукции.

Кроме того, необходимо помнить, что ставку для налога на имущество ООО устанавливают местные представители власти, поэтому всегда проверяйте, насколько, имеющаяся у Вас информация соответствует текущему налоговому периоду.

Анализируя следующую схему налогообложения, необходимо выяснить, какие налоги платит ооо на усн, то есть упрощенной системе. Для того чтобы работать по представленной схеме, необходимо еще в процессе написать соответствующее заявление установленной формы. Кроме того, если Вы работаете по другой системе и решили перейти на УСН, нужно написать заявления и со следующего года Ваша просьба будет выполнена.

Но не каждая фирма может перейти на . Не могут работать по представленной системе: адвокаты, нотариусы, производители подакцизных товаров, страховые компании, фирмы, которые ищут полезные ископаемые, добывают их и реализуют, а также банки и ломбарды. Также, существуют ограничения по количеству сотрудников (не более 100 человек) и годовому доходу, который в 2019 г. не может превышать семьдесят девять млн. рублей. Для ООО – «упрощенцев» обязательным является единый налог, для определения которого существуют два объекта налогообложения: прибыль/выручка или доходы минус расходы.

В первом случае предусмотрена максимальная ставка 6%, а во втором – 15%, но региональные органы власти могут самостоятельно устанавливать данные ставки (минимальный размер 1%). Фирмы, работающие на УСН, не платят налог/отчисления на имущество, кроме отдельных случаев, например, если компания является владельцем ценных бумах, приносящих солидный доход в виде дивидендов.

Проанализировав, какие налоги платят ооо на общем режиме и на УСН, можно даже без детальных расчетов сказать, что в последнем случае предприниматели выигрывают не только за счет меньшего количества самих налогов, но и за счет экономии денежных средств, которые нужно отчислять в государственный бюджет. Кроме того, «упрощенцам» нет необходимости нанимать бухгалтера, так как им, в отличие от предприятий на ОСНО, не выдвигаются жесткие требования к ведению бухгалтерского учета.

Еще один режим налогообложения ООО – единый налог на вменяемый доход, который имеет больше ограничений, чем «упрощенцы». Его могут выбрать фирмы, занимающиеся розничной торговлей (на территории до 150 кв. м.) и оказывающие некоторые услуги, а в отдельных случаях региональные власти имеют право отменить данную систему налогообложения.

Еще один критерий, на который необходимо обращать внимание – численность наемных работников на предприятии, в данном случае, максимальное допустимое количество – 100 человек. Особенностью ЕНВД является база налогообложения, которая никак не связана с реальной деятельностью ООО. Эта сумма рассчитывается государственными органами, отдельно в каждом регионе. Поэтому, могут возникнуть ситуации, когда Вы ведете неинтенсивную деятельность, Ваш реальный доход и потенциальная сумма отчислений в бюджет намного меньше, чем Вы заплатите по установленным для ЕНВД коэффициентам. Фирмы, работающие на представленной системе налогообложения, так же как и «упрощенцы» освобождены от уплаты налога на прибыль и на имущество, а также они не являются плательщиками НДС. Последний фактор довольно часто приносит больше неудобств, чем пользы. Большие компании не редко отказываются сотрудничать с такими ООО.

Если Вы являетесь владельцем сельскохозяйственного предприятия или занимаетесь разведением рыбы, у Вас есть право платить только единый сельскохозяйственный налог. Для его расчета необходимо от полученной прибыли отнять подтвержденные расходы, а результат умножить на 6% (ставка ЕСХН).

Прежде чем переходить на данную систему налогообложения, необходимо убедиться, что в структуре доходов Вашего предприятия более 70% получены от реализации с/х продукции или выловленной рыбы. Кроме того, для рыбохозяйственных организаций существует ограничения по количеству наемных работников – не больше 300 человек.

Другие обязательные налоги для ООО

Для полного освещения главной темы статьи необходимо рассмотреть, какие налоги платит ооо на зарплату. Каждый месяц, на следующий день (а лучше сразу же) после выплаты зарплаты всем сотрудникам фирмы, бухгалтер перечисляет в пользу государства обязательные отчисления, которые формируют доходы физических лиц, ставка налога на доходы в этом году составляет 13 процентов. Кроме того, необходимо делать отчисления в различные фонды (социальное и медицинское страхование, пенсионный фонд). Их суммарная нагрузка на фонд заработной платы в 2019 году – 30%. Некоторые организации имеют льготы по уплате социальных взносов, в основном, они относятся к благотворительности, культуре, науке, образованию, а также здравоохранению и спорту.

Если Вы планируете работать с серьезными компаниями, Вас обязательно заинтересует информация о том, какие налоги платит ооо с ндс. Этот непрямой налог имеет огромное значение для нормального функционирования фирмы, а также некоторые нюансы, связанные с его начислением. Не углубляюсь в теорию, выделим только важные моменты. У продавца товара/услуги, после получения денег за них возникает налоговое обязательство, которое можно «перекрыть» при помощи налоговых кредитов.

Но чтобы они у Вас были, необходимы подтверждающие документы от фирмы-плательщика НДС, о том, что Вы действительно приобрели у них какой-то товар или воспользовались услугой. Для того чтобы получить свидетельство, подтверждающее, что Вы можете работать с этим налогом, Вы должны осуществлять коммерческую деятельность на общих основаниях.

Изучая вопрос о том, какие налоги платит ооо за сотрудника, необходимо обратить Ваше внимание на тот факт, что в этой ситуация, выбранный Вами режим налогообложения не играет никакой роли. Отчисление в фонды соцстраха и НДФЛ, которые Вы будете платить абсолютно одинаковые, как для крупной компании, работающей на общих основаниях, так и для маленькой фирмы (имеются в виду начисления на каждый рубль выплачиваемой заработной платы).

Кроме перечисленных выше налогов, существуют и другие платежи в бюджеты разных уровней, которые, в основном, перечисляют все ООО, независимо от выбранной системы налогообложения.

водный налог, который платят, если пользуются водными объектами;

налог для субъектов игорного бизнеса;

налог на добычу/реализацию полезных ископаемых;

налог для производителей и продавцов подакцизной продукции.

В отдельную группу отчислений в государственный бюджет входят налоги, которые платят ООО, осуществляющие деятельность, связанную с оформлением специальных разрешений или получением лицензий. К ним относятся: платежи за пользование недрами, а также сборы за использование водных биологических ресурсов и представителей животного мира.

Многих начинающих бизнесменов интересует вопрос о том, какие налоги необходимо платить, когда у ооо нет прибыли. Из самого вопроса напрашивается логический вывод, что налог на прибыль в данной ситуации платить не нужно, кроме случаев, когда фирма работает на ЕНВД. Убытки, которые Вы понесли, переходят в следующий отчетный период. Кроме того, если предприятие работало, люди выполняли возложенные на них функции, то есть им начислялась зарплата, а значит, Вы обязаны заплатить НДФЛ и отчисления в социальные фонды.

Аналогично должен платиться налог на имущество. Опытные предприниматели рекомендуют в ситуациях, когда ожидаются убытки по результатам деятельности ООО, согласовать с налоговым инспектором все Ваши действия и обсудить каждый налог, который Вы платили раньше. Это поможет избежать ошибок, а также снизит риск проведения внеплановых проверок работы Вашего ООО представителями ФНС.

Некоторые читатели скажут, что с ними никто не будет разговаривать на эту тему, но не забывайте о том, что даже с самым «непробиваемым» человеком всегда можно найти общий язык и решить проблему. Тем более что в данной ситуации представители налоговой инспекции тоже заинтересованы, чтобы Вы возобновили свою деятельность и получали хорошую прибыль. Сейчас, когда Вы знаете, какие предусмотрены налоги для каждой системы налогообложения, можно подсчитать, сколько денег нужно платить в бюджет Вашему ООО, и что необходимо сделать для снижения этой суммы. Если у Вас ещё нет ООО и Вы находитесь на стадии выбора названия для будущей компании, эта статья для Вас — «».

В России существует несколько систем налогообложения. В зависимости от применяемой системы ООО и платит налоги. Самой трудоемкой в плане ведения учета и расчета налогов можно считать общую систему налогообложения. На спецрежимах налогов значительно меньше. В данной статье рассмотрим, какие налоги платит ООО при ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН.

ООО на ОСНО

На общей системе налогообложения компании обязательно работают с НДС. То есть с любой своей продажи начисляют налог на добавленную стоимость. Если ООО приобретает товары или услуги с НДС, сумму налога можно взять к вычету. ООО на ОСНО выгоднее работать с фирмами, которые облагают свою продукцию НДС.

НДС — квартальный налог. Заплатить его нужно до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом. С 2019 года НДС составляет 20 %.

Существенную долю среди налогов занимает налог на прибыль ООО. Ставка налога равна 20 %. Платится налог раз в три месяца до 28-го числа месяца, идущего после отчетного периода.

Если у ООО есть недвижимое имущество, нужно платить налог на него. Ставка зависит от региона, но чаще всего она равна 2,2 %.

Аналогичная ситуация с налогом на землю, его нужно платить при наличии соответствующего объекта у ООО.

Если в ООО есть транспорт, придется платить транспортный налог.

Компании на ОСНО платят в ФНС НДФЛ с доходов работников. Также, выплачивая работникам доход, с него нужно начислить и заплатить взносы. Все взносы, кроме взносов на травматизм, с 2017 года платятся в ФНС. Взносы на травматизм нужно перечислять в ФСС.

ООО на УСН

Упрощенцы освобождены от уплаты налога на прибыль и НДС. Однако НДС придется заплатить, если ООО на УСН выделит налог в документах на продажу. Заплатить НДС придется при импорте товаров, при осуществлении операций по договору о совместной деятельности или договору доверительного управления имуществом на территории РФ.

Налог на землю и транспорт ООО на УСН платит в общем порядке при наличии объектов.

НДФЛ и взносы также перечисляются с доходов работников ООО. Налоги следует платить вовремя, чтобы избежать штрафов и пеней.

Основной налог упрощенцев — налог по УСН. Здесь может быть два варианта:

• налог с доходов в размере 6 %;
• налог с разницы между доходами и расходами в размере 15 %.

Вариант уплаты налога ООО выбирает при регистрации фирмы.

ООО на ЕНВД

Основной налог, который платит ООО на данной системе, — единый налог на вмененный доход. По сути он заменяет собой налог на прибыль.

ЕНВД можно применять ООО, оказывающим определенные виды услуг. Ставка налога равна 15 %. Налог платится независимо от дохода ООО в отчетном периоде. На сумму налога влияют физические показатели (площадь, количество транспортных средств и т.д.) и специальные коэффициенты.

В общем случае НДС ООО на вмененке не платят. НДС придется заплатить, если ООО выделит налог в документах на продажу. Заплатить НДС придется при импорте товаров, при работе по договору о совместной деятельности или договору доверительного управления имуществом на территории РФ.

Налог на имущество нужно платить только с кадастровой стоимости объектов.

ООО на ЕСХН

Единый сельскохозяйственный налог платят организации, занимающиеся соответствующей деятельностью.

Ставка налога равна 6 %. Налог считается с разницы между доходами и расходами.

Налог платится по итогам года до 31 марта. Также по окончании полугодия ООО на ЕНВД следует перечислить авансовый платеж до 25 июля.

В общем случае НДС ООО на ЕСХН не платят. Заплатить НДС придется при ввозе заграничных товаров, при работе по договору о совместной деятельности или договору доверительного управления имуществом на территории РФ.

Налог на землю и транспорт ООО на ЕНВД платит в общем порядке при наличии объектов.

НДФЛ и взносы также перечисляются с доходов работников, как и при любом другом режиме.

Организации, осуществляющие коммерческую деятельность в РФ, должны платить налоги. Спектр таковых, который предусмотрен российским законодательством, широчайший. Фирмы, работающие в РФ, могут вести деятельность в различных налоговых режимах и быть субъектами перечисления сборов по разным ставкам. Какова специфика тех платежей, которые российские предприниматели обязаны перечислять государству?

Определение налога

Прежде чем рассматривать то, какие налоги платят фирмы в РФ, рассмотрим сущность соответствующего термина. Каковы наиболее популярные теоретические концепции, касающиеся данной проблематики?

Как считают многие российские эксперты, под налогом правомерно понимать обязательный, предусмотренный конкретным положением закона взнос в государственный бюджет либо учреждение бюджетной системы, уплачиваемый гражданином, организацией либо иным субъектом. Налог состоит из следующих основных компонентов:

• объект налогообложения (таковым может быть некий актив либо доход);
• (показатель, отражающий стоимостное выражение объекта налогообложения);
• ставка (процент от базы, формирующий фактическую величину отчислений в бюджет).

Определение фирмы

Следующая наша задача, предшествующая рассмотрению того, какие налоги платят фирмы в России, — определение сущности другого термина, составляющего предмет нашего исследования. Под «фирмой» чаще всего понимается юридическое лицо — организация, зарегистрированная в установленном порядке государством. Можно отметить, что в России данное понятие может быть также связано с деятельностью индивидуального предпринимателя, который, в свою очередь, является физическим лицом. Особый статус также у филиалов иностранных компаний, не зарегистрированных в РФ.

В общем случае под «фирмой» понимается все же юридическое лицо. Но если ИП нанимает штат сотрудников и разворачивает приличное по масштабам производство либо открывает большой офис, то он, как правило, позиционирует себя как фирма. Иногда регистрируется в государственных структурах как юридическое лицо.

Можно отметить, что понятие «фирма» по мере увеличения масштабов бизнеса может употребляться все реже — вместо него задействуются такие термины, как «корпорация», «концерн». Таким образом, «фирма» - это относительно небольшая организация, но имеющая устойчивую, и при этом, как правило, растущую бизнес-модель. В ряде случаев — предприниматель, организовавший выпуск товаров с привлечением наемных сотрудников либо открывший офис и нанявший специалистов.

Теперь, рассмотрев некоторые ключевые нюансы терминологии, изучим то, какие налоги платят фирмы в России.

Основные налоги для юрлиц в России

Главными платежными обязательствами юридических лиц перед можно назвать:

• уплату налога на прибыль либо заменяющих его — УСН, ЕНВД, ПСН;
• перечисление НДФЛ за наемных сотрудников;
• внесение в бюджет платежей по НДС;
• уплату акцизов и пошлин.

Изучим специфику соответствующих сборов подробнее.

Налог на прибыль и его аналоги

Налог на прибыль фирмы платят в том случае, если работают по или ОСН. Ставка соответствующего сбора составляет 20%. Взимается данный налог с разницы между выручкой и расходами организации, которые непосредственно связаны с осуществлением коммерческих активностей.

Не платят, соответственно, налог на прибыль фирмы, которые работают в рамках альтернативных систем налогообложения — УСН, ЕНВД, ПСН. Специфика УСН — в возможности перечислять в бюджет существенно меньшие суммы. Так, фирма, задействующая данную систему налогообложения, должна платить государству 6% с выручки либо 15% с прибыли. Однако не все фирмы могут работать по УСН. Законодательно установлены лимиты по выручке и иным критериям, по факту превышения которых компания уже должна платить налог с продажи. Фирмы, работающие в рамках ЕНВД, платят государству фиксированные отчисления, определяемые на основе положения федеральных и региональных нормативно-правовых актов. Размер выручки не имеет значения. Чтобы работать по ЕНВД, компания должна вести тот вид деятельности, который подходит под данную систему налогообложения. Перечень подобных активностей утверждается законодательно. ПСН, или патентная система налогообложения, — довольно новое явление для РФ. Его можно назвать достаточно близким ЕНВД, поскольку налоги фирмы при ПСН также фиксированные. Их размер устанавливается в законодательных актах на уровне регионов РФ. Следует отметить, что работать в рамках ПСН могут только ИП.

НДФЛ

В общем случае владелец фирмы не платит НДФЛ за себя, так как не является наемным сотрудником. Соответствующий сбор вносится за тех людей, которых нанимает предприниматель. Ставка НДФЛ — 13%, и отчисляется данный налог, таким образом, с зарплаты работников компании. Законодательством РФ предусмотрен ряд вычетов по НДФЛ. Если их применить, то необходимости в перечислении соответствующих сумм фирмой может не возникнуть.

НДС

Еще один типичный для коммерческих организаций налог — НДС. Он относится к косвенным. Это значит, что с юридической точки зрения его плательщиком является фирма, но фактически расходы по его перечислению в бюджет несет ее покупатель либо клиент. Дело в том, что НДС обычно включается в отпускную цену товара либо сервиса.

Ставка НДС зависит от конкретного продукта, который организация поставляет на рынок, и может составлять 10% или 18%. Законодательство РФ предусматривает также применение нулевой ставки НДС по отдельным типам коммерческих активностей.

Акцизы

Рассматривая то, какие налоги платят фирмы в РФ, стоит также сказать и об акцизах. Обязательства по внесению соответствующих платежей в бюджет имеют фирмы, производящие и реализующие отдельные категории товаров. Как правило, те, которые относятся к высокорентабельным, — нефть, ювелирные изделия, некоторые разновидности продукции машиностроения. Плательщиками акцизов могут быть фирмы, которые как производят товары, относящиеся к подакцизным, так и импортирующие их. при акцизах — отпускная стоимость того или иного продукта. Ставки по рассматриваемому виду налогов могут сильно разниться в зависимости от конкретного вида товаров. Можно отметить, что акцизы также относятся к косвенным сборам. Фактически, по той же причине, что и НДС — де-юре их плательщиком является фирма, де-факто — покупатель либо клиент, поскольку акцизы обычно включаются в структуру отпускной цены товара.

Налоги и отчетность

Уплата налогов - не единственное обязательство коммерческой организации перед государством, связанное с перечислением предусмотренных законом платежей в бюджет. Дело в том, что российские фирмы должны также предоставлять в компетентные государственные органы отчетность по каждому из соответствующих обязательств. Как правило, таковая предполагает направление в администрирующую структуру декларации. Периодичность формирования подобных документов предопределяется спецификой налога. Например, в случае с НДС декларация должна предоставляться фирмой в ФНС ежеквартально. Если компания работает по УСН, то соответствующий источник достаточно передавать налоговикам один раз в год.

Можно отметить, что фирмы, зарегистрированные как юридические лица, должны предоставлять государству также бухгалтерскую отчетность. Таковая формируется, в свою очередь, на основе информации в рамках бухучета, и в ней отражаются финансовые операции. Некоторые сведения из налоговой отчетности могут коррелировать с информацией, фиксируемой в бухгалтерской документации.

Ответственность за неуплату налогов

Итак, мы рассмотрели основные налоги, уплачиваемые фирмой в РФ. Полезно будет также изучить такой аспект, как ответственность за неуплату сборов в бюджет, предусмотренных российским законодательством.

Если фирма не платит налоги, то в соответствии с действующими правовыми нормами те органы, которые администрируют тот или иной сбор, например ФНС, вправе инициировать процедуру взыскания недоимок с организации. Обычно ей, конечно, предшествуют попытки ФНС взаимодействовать с должником иными способами, например, посредством направления уведомлений о том, что желательно погасить такую-то недоимку. Если фирма игнорирует подобные обращения налоговиков, тогда уже инициируется процедура взыскания. Погашение долгов по налогам ФНС может осуществляться разными способами. Так, законодательство РФ разрешает ФНС списывать финансовые средства с расчетных счетов организаций, а также погашать задолженность за счет реализации имущества фирмы. В ряде случаев действия ФНС можно оспорить в судебном порядке.

Узнать задолженность по налогам фирмы могут заблаговременно — через сайт либо посредством личного обращения в ФНС. Недоимки фиксируются ФНС по истечении Если фирма просрочила внесение предусмотренных законом платежей в бюджет, то на сумму долга начисляются штрафы и пени.

Как уменьшить налоги?

Как законно уменьшить налоги? Фирмы в РФ, как мы отметили выше, могут работать в рамках самых разных режимов налогообложения. В большинстве случаев можно подобрать тот, который будет оптимально соответствовать специфике коммерческих активностей компании с точки зрения обязательств перед бюджетом.

Понятно, что начинающим предпринимателям весьма проблематично перечислять от выручки 20% в рамках налога на прибыль. Но у них есть возможность работать по УСН и платить в бюджет меньше. Однако как только их обороты станут в достаточной мере масштабными, то государство ожидает от таких фирм большего объема налогов и потому предписывает им переходить на общую систему налогообложения. Касательно НДС — в отношении данного налога фирмы могут использовать вычеты и значительно уменьшать общую платежную нагрузку.

Налогообложение – это тонкий юридический момент. Законодательство нашей страны в данной отрасли отличается многогранностью, поэтому, по сути, у каждого субъекта предпринимательской деятельности существует своя налоговая история. В данной статье мы попробуем разобраться, какие налоги платит ООО в этом году.

Чем отличается ИП от ООО?

Перед тем как открыть собственное дело, каждый начинающий бизнесмен в первую очередь интересуется, как легализовать свою деятельность. Для этого нужно оформиться как частный предприниматель или открыть собственную фирму. Кроме того, нужно разобраться, какие налоги платит ООО и ИП, а также что выгоднее открыть для вашего направления деятельности.

ИП – это физическое лицо, которое занимается экономической деятельностью для личной выгоды. Оно несет за нее полную ответственность. Регистрируется ИП в государственных органах, без образования юридического лица.

Общество с ограниченной ответственностью работает в выбранном ее учредителями направлении. Его деятельность ограничена определенным уставным капиталом. Организация регистрируется в госорганах как юридическое лицо.

Виды налогообложения

1. Начинающие компании обычно ведут отчетность по упрощенной системе. Это отличный вариант, поскольку, не имея никаких доходов трудно прогнозировать будущее поступление прибыли. Такую систему налогообложения можно применять только в том случае, если в компании работает не более 100 сотрудников. Доходы фирмы не должны превышать 20 млн рублей. При УСНО в общее число не входят налоговые сборы на прибыль и НДС. Если вы интересуетесь, какие налоги платит ООО на УСН, следует знать, что вместе с единым налогом по закону вы должны вносить только страховые взносы, а также несколько других платежей. Предприниматели часто задают вопрос, что выгоднее УСН 6 или 15%? Если ваше предприятие имеет документальное подтверждение большей доли расходов, выгоднее применить УСН 15%. В противном случае более приемлемый вариант УСН 6%;
2. Система ОСНО требует высокой квалификации и профессионализма от вашего бухгалтера. Для грамотного оформления отчетности потребуется наличие специальной программы. Как правило, такую систему выбирают опытные успешные компании, которые имеют большой оборот и давно работают на рынке. Итак, какие налоги платит ООО на ОСНО? Все, которые предусмотрены законодательством по данной системе налогообложения;
3. Если вы занимаетесь сельскохозяйственной деятельностью, НДС заменяют налогами на прибыль;
4. Отдельная категория – это ЕНВД. Если даже ваша компания не получает доход, вмененный налог нужно платить в любом случае. Давайте разберемся, какие налоги платит ООО на ЕНВД? Если вы выбрали такую систему налогообложения, по закону вас освобождают от уплаты налоговых сборов на имущество, прибыль и НДС. Компания платит только единый налог;
5. Патентная налоговая система.

Как действует общая система налогообложения?

Многие предприниматели интересуются, какие налоги платит ООО по общей системе? Если в вашей компании работает более 100 человек, ее деятельность попадает под ОСН. В таком случае вам придется платить все налоговые сборы.

Разберемся, какие налоги платит ООО в год. Компания вносит в государственную казну НДС, налог на прибыль, имущество и другие обязательные платежи. Кроме того, нужно вести всю бухгалтерскую отчетность.

Следует знать, что после того, как вы поставите компанию на учет в налоговую инспекцию, к ней автоматически применяется ОСН. В таком случае бизнесмен не должен уведомлять об этом ИФНС, поскольку это неспециальный налоговый режим.

Сколько платит ООО за наемных рабочих?

Любая компания имеет наемных сотрудников, поэтому следует определиться, какие налоги платит ООО за работника. Работодатель обязан удерживать с их доходов НДФЛ в размере 13%. Ежемесячно в день зарплаты эти средства перечисляют в налоговую службу.

Кроме того, работодатель делает отчисления в различные внебюджетные фонды – ПФР и ФСС. Их необходимо перечислять до 15 числа ежемесячно. Общая нагрузка по установленным тарифам составляет не более 30%.

Если вы интересуетесь, какие налоги нужно платить ООО, следует знать, что генеральный директор компании также является наемным рабочим, поэтому с него нужно удерживать НДФЛ и страховые платежи.

Все платежи

• С зарплаты наемных рабочих и страховые платежи;
• Соответствующие выбранной форме налогообложения;
• Дополнительные платежи, связанные с вашим родом деятельности.

Все расчеты и декларации предоставляют в налоговую инспекцию. Помимо этого, юридические лица также должны вести и бухгалтерскую отчетность.

ИП или ООО?

Перед тем как заняться бизнесом, следует сначала определиться, какую организационно-правовую форму выбрать для своего предприятия. У каждого вида предпринимательской деятельности есть свои недостатки и преимущества. ? Попробуем ответить на этот вопрос.

Плюсы ИП:

1. Простота регистрации;
2. Упрощенное ведение кассы;
3. Не взимается налог на имущество;
4. Не нужно вести бухгалтерский учет;
5. Простая процедура ликвидации;
6. Низкие налоговые ставки.

Минусы ИП:

1. Ответственность имуществом после ликвидации;
2. Деятельность непривлекательна для инвесторов;
3. Нельзя продать или переоформить предприятие;
4. Предприниматель платит взносы в Пенсионный фонд даже в том случае, если его предприятие несет убытки;
5. Нельзя продвигать бренд без регистрации.

Теперь разберемся, какие налоги должна платить ООО, и какую выгоду можно извлечь с этого вида предпринимательской деятельности.

Что выгоднее? Что выгоднее?

Плюсы ООО:

1. Учредители не отвечают имуществом по долгам;
2. Предприятие можно расширить за счет привлечения инвесторов в качестве новых учредителей;
3. Можно создать управляющий орган, соответствующий особенностям предприятия;
4. Возможность привлечения инвесторов, в том числе и иностранных;
5. Учредитель может выйти из дела в любой момент и получить свою долю;
6. Возможность покрывать убытки прибылью.

Минусы ООО:

1. Любой учредитель может выйти из дела и забрать свою долю;
2. Ограниченное законом количество участников;
3. Информация об учредителях открыта для третьих лиц;
4. Сложная ликвидация;
5. Высокие штрафы по сравнению с ИП.

Независимо от того, какие налоги надо платить ООО, некоторые предприниматели выбирают такой вид организационно-правовой деятельности потому, что это автоматически повышает их имидж. Безусловно, такие рассуждения несколько относительны, поскольку это во многом зависит от сферы деятельности. Например, покупателю безразлично, кто является владельцем магазина ООО или ИП. Самое главное, чтобы в нем продавался качественный товар по доступным ценам.

Выводы

Теперь вы знаете, какие налоги и взносы платит ООО. Не запускайте налоговый учет, поскольку это грозит огромными штрафами. К тому же восстанавливать отчетность намного сложнее, чем вести ее с нуля. Если ваши финансовые возможности не позволяют нанять опытного бухгалтера в штат, заключите договор с

При открытии фирмы возникает вопрос, – какие налоги должна платить организация и как выбрать ту или иную систему налогообложения?

Общество с ограниченной ответственностью является наиболее частой формой, которую используют бизнесмены при создании собственной компании. Это объясняется тем, что предоставляется возможность лицу выбирать тип формы налогообложения. От этого выбора будет зависеть процентная ставка налогов и сумма налоговых отчислений.

В действующем налоговом кодексе выделяют четыре системы налогообложения:

• Упрощенная или УСНО;
• Единый налог сельскохозяйственный или ЕСХН;
• Традиционный или ОСНО;
• Единственный налог на доход или ЕНВД.

Итак, рассмотрим каждую систему налогообложения по порядку.

Упрощенная система налогообложения (УСНО) рекомендуется фирмам, которые только начинают свою предпринимательскую деятельность, поскольку им трудно рассчитать поступления доходной части. Чтобы перейти на эту систему налогообложения нужно проинформировать государственный орган путем подачи заявления. Разрешаются такие переходы предприятиям, в которых численность работников не более ста человек и доходы составляют не менее 19 млн. рублей. При такой системе не уплачиваются налог на добавленную стоимость, на прибыль и единый социальный налог. Эта система предусматривает оплату единого налога и страховой взнос, НДФЛ и другие сборы и налоги. Упрощенная система предоставляет возможность выбрать одну из двух объектов налогообложения. Практичным вариантом является выбор чистого налогооблагаемого дохода. Тем организациям, которые хотят платить налог на прибыль за вычетом расходов будет сложнее подсчитать конечную суму. Поскольку не все расходы можно вычесть из налоговой базы. Как примером в этот налог не будет входить восстановление автомобиля руководителя фирмы за счет доходной части организации.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) . Он относится к специфической форме налогообложения, обычно им пользуются сельскохозяйственные общества. Он является заменой налога на добавленную стоимость и налога на прибыль с имущества.

Традиционная система налогообложения (ОСНО) . Эта форма является наиболее сложной при расчетах. Для работы такой системы на фирме должен быть опытный бухгалтер. На помощь придет специальное программное обеспечение, оно значительно облегчит работу бухгалтера. ОСНО используется на предприятиях, которые уже имеют постоянные доходы и большие годовые денежные обороты. Эти предприятия уплачивают в бюджет следующие налоги:

• на прибыль – 21%,
• налог на имущество – 1,9%,
• НДС – 18%,
• ЕСН – 26%.

Юридическим лицам, которые находятся на ОСНО, тяжело вести бизнес с фирмами, которые работают по упрощенной форме, что считается большим недостатком этой системы.

Единый налог на доход (ЕНВД) . Данная система налогообложения подлежит отдельным формам предпринимательской работы. ЕНВД рассчитывается с вмененного дохода, т.е. предполагаемого органами власти для получения организацией. Желающих работать с такой системой налогообложения очень мало.

Надеюсь, что данная статья ответила на Ваш вопрос, – какие налоги платит предприятие?

Похожие статьи
	Подоходный налог является, пожалуй, одним из известных налогов в России, который затрагивает всех работающих людей. Из этого вытекает очень пристальное...
	Упрощенная система налогообложения ООО является избранным на добровольной основе специальным режимом, который применяется наряду с другими системами уплаты налогов. Он...
	Для лизинговых компаний традиционно остается болезненная ситуация возмещения НДС при лизинге, но в настоящее время она несколько улучшилась. Участники рынка...

Автокредитование

Законодательство

Бизнес-идеи

• 

  Содержание Срочное изготовление печатей и штампов Кто будет выступать в качестве покупателей Где открывать бизнес Оборудование для ведения бизнеса Существует много разновидностей бизнеса, которые могут быть начаты людьми, обладающими предпринимательскими способностями. Причем каждый вариант обладает своими уникальными особенностями и параметрами. Срочное изготовление печатей и штампов Бизнес-идея изготовления печатей и штампов считается достаточно привлекательной в плане..

• 

  Содержание Бизнес-идея по изготовлению открыток Как открыть бизнес, основанный на создании открыток на заказ Сотрудники Помещение Как продавать созданные открытки Многие люди, обладающие определенными предпринимательскими способностями, задумываются об открытии собственного бизнеса, а при этом оценивают и рассматривают большое количество различных вариантов для открытия. Довольно интересной считается бизнес-идея изготовления открыток, поскольку открытки являются такие элементы, спрос..

• 
• 

  Содержание Выбор помещения для тренажерного зала Что нужно для того, чтобы открыть тренажерный зал? Тренажерный зал становится все более популярным в современном мире, поскольку все больше людей задумываются о том, чтобы вести здоровый образ жизни, предполагающий правильное питание и занятия спортом. Поэтому открыть тренажерный зал может любой бизнесмен, однако для получения хороших доходов необходимо продумать..

• 

  Содержание Место расположения магазина Ассортимент товаров Продавцы Бижутерия является обязательным предметом гардероба каждой женщины, которая следит за собой и старается выглядеть привлекательно и ярко. Поэтому открыть свой магазин бижутерии хочет практически каждый предприниматель, который осознает возможность получения хороших прибылей. Для этого необходимо изучить все имеющиеся перспективы, составить бизнес-план и спрогнозировать возможный доход, чтобы решит, будет..