Размер ставки процента не зависит от. Какая максимальная процентная ставка по кредиту может быть установлена кредитной организацией

DOI: https://doi.org/10.15688/lc.jvolsu.2017.3.15

UDC 34.466.3 LBC 67.304.1

THE INTEREST RATE UNDER THE CREDIT AGREEMENT IN THE LIGHT OF JUDICIAL PRACTICE

Irina E. Mikheeva

O.E. Kutafin Moscow State Law University (MSLA), Moscow, Russian Federation

Igor A. Ostapenko

Volgograd State University, Volgograd, Russian Federation

Introduction: the condition of the interest rate on the credit is material to the credit agreement. The civil legislation does not stipulate the requirements to the maximum interest rate under the credit agreement, which leads to the disputes in practice. The aim of the study is the legal precedents of applying the Russian legislation on interest under the credit agreement and changing the interest rate both by agreement of the Parties and unilaterally. Methods: the methodological framework for this study is a set of scientific methods, among which the main place is occupied by the method of analysis and the comparative law method. Results: grounded in the work the author"s point of view is based on the legislation and judicial practice. The author concludes that the condition on the interest rate may be invalidated by the court if the interest rate is significantly different from the market conditions because of the disadvantageousness of such a condition.

The legal nature of the raised interest depends on what ground the interest rate was raised, which can serve as a liability or a new fee for the credit under certain conditions.

Conclusions: the law provides for the right of a credit institution to unilaterally raise the interest rate in cases stipulated in the contract, however, the newly established interest rate should be consistent with the principles of good faith and reasonableness; in addition, the bank has to prove the grounds for which it considers the possibility of the unilateral change of the interest rate.

Key words: interest rate, change of interest rate, credit institutions, borrowers, disadvantageousness, market conditions.

УДК 34.466.3 ББК 67.304.1

РАЗМЕР ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКИ ПО КРЕДИТНОМУ ДОГОВОРУ В СВЕТЕ СУДЕБНОЙ ПРАКТИКИ

Ирина Евгеньевна Михеева

Московский государственный юридический университет им. О.Е. Кутафина (МГЮА),

^ г. Москва, Российская Федерация

Игорь Анатолиевич Остапенко

Ц Волгоградский государственный университет, г. Волгоград, Российская Федерация

н Введение: условие о размере процентов за пользование кредитом является существенным для кредит-О ного договора. Гражданское законодательство не устанавливает требования к максимальному размеру проМ центной ставки по кредитному договору, что приводит к возникновению спорных ситуаций на практике. ® Целью исследования является судебная практика применения положений действующего российского зако-8 нодательства о процентах по кредитному договору, изменении размера процентной ставки как по соглаше-Л нию сторон, так и в одностороннем порядке. Методы: методологическую основу данного исследования 2 составляет совокупность методов научного познания, среди которых основное место занимают методы ® анализа и сравнительно-правовой. Результаты: обоснованная в работе авторская позиция опирается на

законодательство и судебную практику. Автор делает вывод о том, что условие о размере процентной ставки может быть признано судом недействительным, если размер процентов значительно отличается от рыночных условий, по причине кабальности такого условия.

Правовая природа повышенных процентов зависит от основания, по которому осуществлено увеличение размера процентной ставки, которое может выступать как мера ответственности или новая плата за пользование кредитом при определенных условиях.

Выводы: законом предусмотрено право кредитной организации в одностороннем порядке увеличивать размер процентной ставки в случаях, предусмотренных договором, однако вновь установленная процентная ставка должна соответствовать принципам добросовестности и разумности, кроме того, банк должен доказать основания, с которыми связывает возможность одностороннего изменения размера процентов.

Ключевые слова: размер процентной ставки, изменение процентной ставки, кредитные организации, заемщики, кабальность, рыночные условия.

Введение

Размер процентов за пользование кредитом в соответствии со ст. 809, 819 ГК РФ определяется по соглашению сторон кредитного договора.

При этом, как еще в начале прошлого века отмечал А.Э. Вормс, «размер договорных процентов законом не ограничен» (цит. по: ). До настоящего времени «в современном российском гражданском законодательстве не предусматривается никаких ограничений максимального размера процентов и соответственно последствий установления высокого размера процентов» .

Соответственно стороны кредитного договора могут договориться о любом максимальном размере процентной ставки за пользование кредитом. При этом, учитывая, что кредитные организации являются профессиональными участниками данных правоотношений, на практике возможны злоупотребления с их стороны.

Несмотря на отсутствие в законодательстве прямых ограничений размера процентов, в последние годы в судебной практике выработалась позиция о том, что размер процентной ставки по кредитному договору должен быть согласован с учетом рыночного значения размера процентной ставки.

Требования к рыночному размеру процентной ставки

Процентная ставка должна устанавливаться с учетом рыночных условий, как указал Пленум Верховного Суда Российской Федерации в абз. 2 п. 14 Постановления от 22 ноября 2016 г. N° 54 «О некоторых вопросах при-

менения общих положений Гражданского кодекса Российской Федерации об обязательствах и их исполнении» (далее - Постановление ВС РФ № 54). При несоблюдении данного требования кредитными организациями существует риск отказа им во взыскании превышающей ее части процентов в судебном порядке.

Процентная ставка, размер которой существенно отличается от рыночной ставки, может свидетельствовать об установлении крайне невыгодных условий данного договора для истца (заемщика) и кабальности кредитного договора. Кабальная сделка может быть признана недействительной.

В Информационном письме Президиума ВАС РФ от 10 декабря 2013 г. № 162 «Обзор практики применения арбитражными судами статей 178 и 179 Гражданского кодекса Российской Федерации» был сделан вывод о применении положений о кабальности сделки к гражданам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, несмотря на то что характер их деятельности, так же как и у коммерческих организаций, связан с предпринимательским риском. Как указал суд, «в соответствии со статьей 179 ГК РФ к элементам состава, установленного для признания сделки недействительной как кабальной, относится заключение сделки на крайне невыгодных условиях, о чем может свидетельствовать, в частности, чрезмерное превышение цены договора относительно иных договоров такого вида. Вместе с тем наличие этого обстоятельства не является обязательным для признания недействительной сделки, совершенной под влиянием обмана, насилия, угрозы или злонамеренного соглашения представителя одной стороны с другой стороной.

Удовлетворяя исковое требование, суд исходил из того, что представленные истцом доказательства подтверждают факт стечения тяжелых обстоятельств на стороне истца. При этом судом было отмечено, что в совокупности размер процентов по спорному договору займа, чрезмерно отличающийся от процентных ставок по заключаемым договорам того же типа, и его срок свидетельствуют об установлении крайне невыгодных условий данного договора для истца (заемщика). Более того, размер процентной ставки по спорному договору настолько превышал среднюю процентную ставку, сложившуюся на рынке кредитования для договоров займа с аналогичными условиями (не более 30-40 процентов годовых), что совокупность названных обстоятельств в достаточной степени свидетельствует о кабаль-ности указанного договора. <...>. Суд подчеркнул, что наличие у истца статуса индивидуального предпринимателя не означает, что на него не распространяются установленные законом гарантии защиты имущественных интересов участников гражданского оборота, в том числе и при совершении сделок на крайне невыгодных условиях. <...>».

Спорный договор займа был признан судом недействительным на основании ст. 179 ГК РФ.

Порядок изменения размера процентной ставки

Изменение размера процентной ставки по кредитному договору осуществляется по общим правилам, установленным ГК РФ об изменении договора, с учетом специальных положений, предусмотренных законом для кредитного договора.

Согласно п. 1 ст. 450 ГК РФ изменение договора возможно по соглашению сторон, если иное не предусмотрено ГК РФ, другими законами или договором.

Изменение процентной ставки по соглашению сторон, как правило, не вызывает на практике спорных ситуаций.

Изменение размера процентной ставки в одностороннем порядке

Общие требования к порядку одностороннего изменения обязательств установле-

ны п. 2 ст. 310 ГК РФ, предусматривающим основания для такого изменения, в зависимости от характера деятельности сторон договора (предпринимательский, личный).

Поскольку изменение размера процентной ставки в одностороннем порядке является односторонним изменением обязательства, к порядку такого изменения применяются правила п. 2 ст. 450.1 ГК РФ, предусматривающие, что в случае одностороннего отказа от договора (исполнения договора) полностью или частично, если такой отказ допускается, договор считается расторгнутым или измененным.

Как разъяснил ВС РФ, в п. 13 Постановления ВС РФ № 54 в силу п. 1 ст. 450.1 ГК РФ право на одностороннее изменение условий договорного обязательства или на односторонний отказ от его исполнения может быть осуществлено управомоченной стороной путем соответствующего уведомления другой стороны. Договор изменяется или прекращается с момента, когда данное уведомление доставлено или считается доставленным по правилам ст. 165.1 ГК РФ, если иное не предусмотрено ГК РФ, другими законами, иными правовыми актами или условиями сделки либо не следует из обычая или из практики, установившейся во взаимоотношениях сторон».

Наиболее спорными в правоприменении являются ситуации, связанные с увеличением процентной ставки, что и будет рассмотрено более подробно.

Как уже было отмечено, увеличение процентной ставки по кредитному договору возможно только с заемщиками, являющимися субъектами предпринимательской деятельности, и невозможно с гражданами-потребителями.

Решение вопроса о соотношении процентов по денежному обязательству и процентов как меры ответственности за неисполнение денежного обязательства определяется различием в правовой сущности тех и других процентов .

Правовая природа увеличенной процентной ставки по кредитному договору в случае неисполнения заемщиком обязательства определяется с учетом характера допущенного заемщиком нарушения, которые можно разделить на два основания: за возникнове-

ние просроченной задолженности по кредиту (основному долгу); за все иные нарушения, за которые кредитным договором предусмотрено увеличение размера процентной ставки.

Проанализируем более подробно указанные основания увеличения размера процентной ставки по кредитному договору.

Согласно ст. 811 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или договором займа, в случаях, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты в размере, предусмотренном п. 1 ст. 395 ГК РФ, со дня, когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата займодавцу независимо от уплаты процентов, предусмотренных п. 1 ст. 809 ГК РФ.

Вопрос о правовой природе процентов, увеличенных в связи с возникновением просроченной задолженности по кредиту, длительное время оставался спорным в банковской практике.

Однако суды неоднократно отмечали, что повышение процентной ставки при возникновении просроченной задолженности является видом гражданско-правовой ответственности за нарушение обязательств. Так, в п. 15 Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 13, Пленума ВАС РФ № 14 от 8 октября 1998 г. «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами» дано разъяснение, что «в тех случаях, когда в договоре займа либо в кредитном договоре установлено увеличение размера процентов в связи с просрочкой уплаты долга, размер ставки, на которую увеличена плата за пользование займом, следует считать иным размером процентов, установленных договором в соответствии с пунктом 1 статьи 395 Кодекса».

Процентная ставка за незаконное пользование денежными средствами в силу ст. 395 ГК РФ может рассчитываться исходя из ключевой ставки Банка России, действовавшей в соответствующие периоды при отсутствии иного соглашения сторон, либо в размере ставки, на которую увеличена процентная ставка, предусмотренной соглашением сторон.

Вместе с тем в литературе высказывалась также позиция о том, что проценты, начисленные при возникновении просроченной

задолженности по основному долгу, в свете судебных разъяснений могут являться как мерой ответственности (ст. 395 ГК РФ), так и обычными процентами за пользование заемными средствами, только измененными под условием невозврата займа в установленный срок. Повышение процентов следует рассматривать как изменение процентной ставки за пользование суммой займа при наступлении определенного условия - просрочки возврата суммы займа. В связи с этим повышенные проценты подлежат включению в основную сумму задолженности .

Однако данная позиция представляется неубедительной, поскольку в ст. 811 ГК РФ предусмотрено начисление процентов при возникновении просроченной задолженности по ст. 395 ГК РФ.

В тех случаях, когда увеличение процентной ставки в кредитном договоре предусмотрено за неисполнение обязательств со стороны заемщика (за исключением возникновения просроченной задолженности по кредиту), измененная в одностороннем порядке процентная ставка является платой за пользование кредитом, если иное не предусмотрено кредитным договором.

Данная позиция неоднократно высказывалась судебными органами.

Президиум ВАС РФ в п. 13 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 13 сентября 2011 г. № 147 «Обзор судебной практики разрешения споров, связанных с применением положений Гражданского кодекса Российской Федерации о кредитном договоре» установил, что «суд взыскал задолженность по кредитному договору, содержащему условие о повышении размера процентов в случае ухудшения обеспечения кредита, а также уменьшения определенных в договоре показателей финансово-хозяйственной деятельности заемщика, повышенные проценты в полном объеме, установив, что произошла утрата обеспечения исполнения обязательств по договору, а новое обеспечение не предоставлено. <...> условие о повышении процентов в данном случае не может рассматриваться как условие об ответственности за нарушение обязательства по возврату кредита...».

Таким образом, увеличенная процентная ставка за нарушения, отличные от возникно-

вения просроченной задолженности по основному долгу (кредиту), если иное не предусмотрено соглашением сторон, будет являться новым размером процентов за пользование кредитом.

При увеличении процентной ставки по кредитным договорам должны учитываться требования ст. 10 ГК РФ, то есть кредитор не должен нарушать разумный баланс прав и обязанностей сторон либо иным образом нарушать основополагающие частноправовые принципы разумности и добросовестности, что неоднократно отмечалось в судебных постановлениях.

Проиллюстрируем данный вывод на конкретном судебном деле.

Президиум ВАС РФ, рассматривая дело № А71-10080/2010-Г33, в Постановлении № 13567/11 от 6 марта 2012 г. указал следующее: «<...> при реализации предусмотренного кредитным договором права в одностороннем порядке изменять условия кредитования банк должен действовать в допустимых пределах осуществления гражданских прав и доказать наличие оснований, с которыми по условиям договора связана возможность одностороннего изменения банком размера платы (процентов) за кредит.

Право банка на одностороннее изменение процентной ставки по кредиту, закрепленное в договоре, не означает, что заемщик, не согласный с такими изменениями, не может доказать, что одностороннее изменение договорных условий нарушает разумный баланс прав и обязанностей сторон, противоречит устоявшимся деловым обыкновениям либо иным образом нарушает основополагающие частноправовые принципы разумности и добросовестности».

Аналогичная позиция была высказана ВС РФ, который в п. 14 Постановления ВС РФ № 54 указал, что «при осуществлении стороной права на одностороннее изменение условий обязательства или односторонний отказ от его исполнения она должна действовать разумно и добросовестно, учитывая права и законные интересы другой стороны (п. 3 ст. 307, п. 4 ст. 450.1 ГК РФ).

Например, по этому основанию суд отказывает во взыскании части процентов по кредитному договору в случае односторонне-

го, ничем не обусловленного непропорционального увеличения банком процентной ставки».

Следует также учитывать, что банк должен доказать основания, с которыми связывает возможность одностороннего изменения размера процентов.

Размер процентов по кредитному договору не должен чрезмерно отличаться от процентных ставок по заключаемым договорам, то есть обязан соответствовать рыночным условиям.

Условие о размере процентной ставки, существенно отличающемся от рыночной ставки, может свидетельствовать о кабаль-ности кредитного договора.

При увеличении процентной ставки по кредитному договору должны учитываться требования ст. 10 ГК РФ, то есть кредитор не должен нарушать разумный баланс прав и обязанностей сторон либо иным образом нарушать основополагающие частноправовые принципы разумности и добросовестности.

Изменение банком процентной ставки по кредитному договору в одностороннем порядке может быть признано судом недействительным в том случае, если будет доказано, что действия банка нарушают общий баланс интересов сторон, противоречат принципам разумности и добросовестности (ст. 1, 10 ГК РФ), в том числе о рыночных условиях процентной ставки, либо заемщик был поставлен в условия, которые не позволяли ему исполнить обязательство надлежащим образом.

Последствиями необоснованного увеличения процентной ставки в одностороннем порядке при нарушении принципов добросовестности и разумности являются отказ во взыскании части процентов по кредитному договору; признание недействительными спорных договорных условий, в том числе по правилам ст. 428 ГК РФ.

СПИСОК ЛИТЕРА ТУРЫ

1. Дубровская, И. Правовая природа повышенных процентов / И. Дубровская // ЭЖ-Юрист. -2013. - № 38. - С. 1.

2. Егорова, М. А. Проценты по денежному обязательству: краткий комментарий статьи 317.1

ГК РФ / М. А. Егорова, К. М. Арсланов // Вестник арбитражной практики. - 2017. - № 1. - С. 15-21.

3. Очерки кредитного права / под ред. А. Э. Вор-мса. - М. : Финансовое изд-во НКФ СССР, 1926. - 167 с.

4. Чхутиашвили, Л. В. Актуальные вопросы регулирования кредитного договора по российскому праву / Л. В. Чхутиашвили // Банковское право. - 2012. - № 1. - С. 65-68.

1. Dubrovskaya I. Pravovaya priroda povyshennykh protsentov . EZh-Yurist, 2013, no. 38, p. 1.

2. Egorova M.A., Arslanov K.M. Protsenty po denezhnomu obyazatelstvu: kratkiy kommentariy statyi 317.1 GK RF . Vestnik arbitrazhnoy praktiki, 2017, no. 1, pp. 15-21.

3. Vorms A.E., ed. Ocherki kreditnogo prava . Moscow, Finansovoe izd-vo NKF SSSR, 1926. 167 p.

4. Chkhutiashvili L.V. Aktualnye voprosy regulirovaniya kreditnogo dogovora po rossiyskomu pravu . Bankovskoe pravo, 2012, no. 1, pp. 65-68.

Information about the Authors

Irina E. Mikheeva, Candidate of Juridical Sciences, Associate Professor, Deputy Head of the Department of Banking Law, O.E. Kutafin Moscow State Law University (MSLA), Sadovaya-Kudrinskaya St., 9, 125993 Moscow, Russian Federation, [email protected].

Igor A. Ostapenko, Postgraduate Student, Department of Civil and International Private Law, Volgograd State University, the Base Department of the Southern Scientific Center of the Russian Academy of Sciences, Prosp. Universitetsky, 100, 400062 Volgograd, Russian Federation, [email protected].

Ирина Евгеньевна Михеева, кандидат юридических наук, доцент, заместитель заведующего кафедрой банковского права, Московский государственный юридический университет им. О.Е. Кутафина (МГЮА), ул. Садовая-Кудринская, 9, 125993 г. Москва, Российская Федерация, [email protected].

Игорь Анатолиевич Остапенко, аспирант кафедры гражданского и международного частного права, Волгоградский государственный университет, базовая кафедра ЮНЦ РАН, просп. Университетский, 100, 400062 г. Волгоград, Российская Федерация, [email protected].

К существенным условиям кредитного договора относится, в частности, процентная ставка по кредиту. Ее размер и порядок определения, в том числе в зависимости от изменения предусмотренных в кредитном договоре условий, как правило, устанавливаются банком-кредитором по соглашению с заемщиком (п. 1 ст. 819 ГК РФ; ч. 1 ст. 29 , ч. 2 ст. 30 Закона от 02.12.1990 N 395-1; п. 4 ч. 9 ст. 5 Закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ).

В данном материале мы рассмотрим ограничение процентной ставки по договору потребительского кредита. Отметим, что изложенное в равной степени относится к процентам по договорам потребительского займа, кроме положений, которые специально оговариваются в материале.

Процентная ставка по потребительскому кредиту

Процентная ставка по договору потребительского кредита определяется с применением одной из ставок (ч. 1 ст. 9 Закона N 353-ФЗ):

• фиксированной ставки;
• переменной ставки, величина которой меняется в зависимости от изменения предусмотренной договором переменной величины.

По кредитному договору, заключенному с заемщиком-гражданином, кредитор, как правило, не может в одностороннем порядке сократить срок действия этого договора, увеличить размер процентов или изменить порядок их определения. В части потребительского кредита банк вправе лишь уменьшить в одностороннем порядке постоянную процентную ставку (ч. 4 ст. 29 Закона N 395-1; ч. 16 ст. 5 Закона N 353-ФЗ).

В договоре потребительского кредита, предусматривающем обязательное заключение заемщиком договора страхования, может содержаться условие о праве кредитора в случае невыполнения заемщиком этой обязанности свыше 30 календарных дней принять решение об увеличении процентной ставки по выданному кредиту. При таких обстоятельствах увеличение ставки ограничено уровнем ставки на момент заключения договора по аналогичным кредитным договорам, но без обязательного заключения договора страхования, а также ставки на момент принятия кредитором решения об увеличении ее размера (ч. 11 ст. 7 Закона N 353-ФЗ).

Ограничение величины ставки по потребительскому кредиту

Законодательством установлено ограничение полной стоимости потребительского кредита (далее — ПСК), что влияет на размер процентной ставки по нему. Так, на момент заключения договора ПСК не может превышать более чем на 1/3 его среднерыночное значение, рассчитанное Банком России на соответствующий календарный квартал. В случае существенного изменения рыночных условий Банк России может установить период, в течение которого данное ограничение неприменимо (ч. 11 ст. 6 Закона N 353-ФЗ).

Примечание. Банк России ежеквартально рассчитывает среднерыночное значение ПСК как средневзвешенное значение не менее чем по ста крупнейшим кредиторам по определенной категории кредита либо не менее чем по 1/3 общего количества кредиторов, предоставляющих определенную категорию кредита (ч. 10 ст. 6 Закона N 353-ФЗ).

Среднерыночное значение ПСК публикуется Банком России ежеквартально. Так, по договорам потребительского кредита, заключенным во II квартале 2017 г. кредитными организациями на приобретение автомобилей с пробегом от 0 до 1 000 км (с залогом автомобиля), такое значение составляет 15,768%, а предельное значение ПСК — 21,024% (ч. 8 ст. 6 Закона N 353-ФЗ; Информация Банка России «О среднерыночных значениях полной стоимости потребительского кредита (займа)»).

Процентная ставка по заключенному с микрофинансовой организацией договору микрозайма

Отметим особенность в отношении процентов по микрозаймам, предоставленным не банком, а микрофинансовой организацией (далее — МФО).

Если краткосрочный (до года) договор потребительского микрозайма заключен с МФО с 01.01.2017, размер процентов по нему ограничен трехкратной величиной суммы займа. По договорам, заключенным в период с 29.03.2016 по 31.12.2016, такой запрет действует, если сумма начисленных процентов и иных платежей по договору (за исключением неустойки и платы за дополнительные услуги) составляет четырехкратный размер суммы займа (п. 9 ч. 1 ст. 12 Закона от 02.07.2010 N 151-ФЗ; ч. 7 ст. 22 Закона от 03.07.2016 N 230-ФЗ;

Нередко возникает вопрос, под какую ставку нужно дать кредит в сумме PV, чтобы через определенный срок получить обратно сумму FV?

По формуле простых процентов

По формуле сложных процентов

. (1.17)

Пример 1.8 Фирма дала в кредит дочерней фирме 50 000 руб. сроком на 3 года с ежегодным начислением процентов. Под какой процент нужно дать кредит, чтобы вернуть 60 000 руб.?

Решение.

PV=50 000 руб.

FV=60 000 руб

r=m·((FV/PV)^(1/(m·k))-1)

r=(6/5)^(1/3)-1=0,06266

r6,27%

1.3.6 Номинальная и эффективная ставки

Величину годовой процентной ставки r часто называют номинальной ставкой в отличие от процентной ставки за период r t/T или 1/m.

Для сравнения эффективности предложений различных банков по кредитным операциям их пересчитывают к эффективной процентной ставке , обеспечивающей ту же доходность, но при начислении процентов один раз в году. Сравнивая (1.6) с

,

получим

,

откуда =
(1.7)

Пример 1.9 Определим эффективную годовую ставку в первых трех случаях примера 1.4.

Решение . Очевидно, что в четвертом случае, при ежегодных начислениях процентов, она составляет 12%. Для

m = 12 =(1+0,12/12)^12-1=0,1268;

m = 4 =(1+0,12/4)^4-1=0,1255;

m = 2 =(1+0,12/2)^2-1=0,1236.

Как и следовало ожидать, ежемесячное начисление обеспечивает самую большую эффективную ставку.

Замена в договоре номинальной ставки r при m - разовом начислении процентов на эффективную не изменяет финансовых обязательств участвующих сторон. Обе ставки эквивалентны в финансовом отношении. Вообщеразные по величине номинальные ставки являются эквивалентными, если соответствующие им эффективные ставки имеют одну и ту же величину.

При подготовке контрактов может возникнуть необходимость в определении r по заданным значениям иm. Из (1.7) находим

(1.8)

1.4 Начисление налогов и проценты

Во многих странах проценты облагаются налогом. Очевидно, что налог на проценты уменьшает наращенную сумму и реальную процентную ставку банка.

Пусть процентная ставка банка r, ставка налога на проценты н , начальная сумма банковского вклада PV, задан срок размещения вклада.

Простые проценты

Наращенная сумма вклада: FV= PV (1+r), где FV и PV взяты по абсолютной величине.

Проценты: I= FV-PV= PVr

н =I.·(1- н )= PV··r·(1- н )

Наращенная сумма после уплаты налога:

FV=PV+I н = PV·. (1.18)

Сложные проценты

Наращенная сумма вклада:
.

Проценты: I= FV-PV=
.

Проценты после уплаты налога: I н =I·(1- н )=
·(1- н ).

Наращенная сумма после уплаты налога

FV=PV+I н =
·(1- н )], откуда

FV=
·(1-н )+н ] (1.19)

Пример 1.10 Клиент внес в банк 1000 $ на год. Процентная ставка банка 16%. Налог на проценты 8%. Требуется определить сумму налога N, процент и наращенную сумму в двух случаях: 1) простых процентов; 2) сложных процентов при ежемесячном начислении процентов.

Решение.

I н =?, FV=?

Простые проценты

Без налога

I= PVr=1000·0,16=160 $,

б) С налогом

N= PV··r·н =1000·0,16·0,08=12,8 $

I н = PV··r·(1- н )= 1000·0,16· (1-0,08)=147,2 $

Можно записать

I н = I- N=160-12,8=147,2 $

FV=PV+ I н =1147,2 $

FV=PV+I=1172,27 $

Сложные проценты

а) Без налога

I=
=1000*[(1+0,16/12)^12-1]=172,27 $

б) С налогом

I н =
. (1- н )= 172,27*(1-0,08)=158,49 $

FV=PV+ I н = 1158,49 $; N=I- I н =172,27-158,49=13,78 $

Процентная ставка, прописанная в кредитном договоре, является одним из самых существенных условий кредита, именно на основании этой цифры заемщик принимает решение брать у банка деньги в долг или нет. В большинстве случаев банк после изучения пакета документов заемщика и проведения кредитного скоринга в том или ином виде, устанавливает процентную ставку, в том числе и в зависимости от условий кредитования, предусмотренных в соглашении между участниками договора (банк и физическое лицо). В этой статье мы подробно рассмотрим, какая максимальная процентная ставка по кредиту может быть установлена кредитной организацией при оформлении потребительского кредита (в банке) и при заключении договора микрозайма в МФО.

Вопросы, рассмотренные в материале:

Порядок оформления кредитного договора и назначения процентов по кредиту регламентируется рядом законодательных актов, в частности это ч.1 ст. 29, ч. 2 ст. 30 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности», ст. 819 Гражданского Кодекса РФ и п.4 ч.9 ст. 5 Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»:

Процентные ставки по кредитам и (или) порядок их определения, в том числе определение величины процентной ставки по кредиту в зависимости от изменения условий, предусмотренных в кредитном договоре, процентные ставки по вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным «законом».

Разберемся подробнее с ограничениями относительно процентной ставки по договору потребительского кредита. Наш материал в равной степени относится к процентным ставкам по кредитным договорам как нецелевого назначения, так и по для договорам потребительского кредитования.

Процентная ставка по потребительскому кредиту в банке

Если обратиться к ч.1 ст. 9 Закона №353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)», то там оговорено, что определение процентной ставки по договору потребительского кредита осуществляется банком с применением одной из ставок:

• Фиксированной ставки;
• Переменной Это происходит в зависимости от изменений переменной величины, прописанной в кредитном договоре.

Банки, в большинстве случаев, по кредитному договору, заключенному с заемщиком, являющимся физическим лицом, не имеет право самостоятельно уменьшить срок действия договора, изменить порядок определения процентов по кредиту и их размер. В случае потребительского кредитования банк может в одностороннем порядке лишь снижать процентную ставку по кредиту (если речь идёт о структуризации долга физлица, например) согласно ч.4 ст.29 Закона №395-1; ч.16 ст.5 Закона №353-ФЗ.

Некоторые банки вносят в кредитный договор требование оформить страховку жизни, и здоровья заемщика, либо страховку имущества, являющегося залогом по кредиту, при этом в договоре может быть прописано условие о том, что кредитор имеет право принять решение об увеличении процентной ставки по предоставленному займу в том случае, если потребитель не исполняет свыше 30 календарных дней обязательства по страхованию.

Однако размер повышения процентной ставки по уже выданному кредиту в случае последующего также прописывается в кредитном договоре и максимальная процентная ставка будет ограничена размером, прописанном в кредитном соглашении при выдаче кредита, согласно ч. 11 ст.7 Закона №353-ФЗ.

Максимальная процентная ставка по кредиту

Говоря о том, какая максимальная процентная ставка по кредиту может быть установлена кредитной организацией, следует обратить внимание на тот факт, что на законодательном уровне зафиксировано ограничение полной стоимости потребительского кредита (ПСК), что оказывает прямое влияние на размер процентной ставки по нему.

По закону банк не может составлять кредитный договор в котором процентная ставка более чем на 30% выше среднерыночного значения (ежеквартально рассчитываемое Банком России). Если же в стране произойдет какое-то внушительное изменение рыночных условий, то Центробанк может установить тот или иной период, в течение которого ограничение максимальной ставки по потребительским кредитам применяться не будет (ч.11 ст. 6 Закона №353-ФЗ).

На заметку! Банк России раз в квартал осуществляет расчет среднерыночного значения ПСК как средневзвешенное значение не менее чем по 100 самым крупным банкам Российской Федерации по определенной категории кредита либо не меньше чем на одну треть общего числа кредитных организаций, которые предоставляют определенную категорию займа (ч.10 ст.6 Закона № 353-ФЗ).

Банк России публикует среднерыночное значение ПСК раз в квартал (согласно ч. 8 ст. 6 Закона №353-ФЗ). Например, по автокредитам, которые были заключены во 2 квартале 2019 года на покупку новых транспортных средств (пробег от 0 до 1000 км) такое среднерыночное значение процентной ставки равняется 15,768%, а предельное значение ПСК - 21,024% годовых с условием, что автомобиль выступает в качестве залога (Информации Банка России «О среднерыночных значениях полной стоимости потребительского кредита (займа)»).

Максимальная процентная ставка по микрозаймам в МФО

Сразу стоит отметить, что максимальная процентная ставка по микрозаймам в МФО разительно отличается от процентов по кредитам в обычных банках. с 1 января 2017 года могут устанавливать максимальный размер процентов по краткосрочным кредитам (до года) не превышающий 300%, то есть переплата по микрозайму не должна быть в три раза больше чем сумма этого микрокредита. См. пункт 9 ч.1 ст. 12 Закона от 02.07.2010 №151-ФЗ:

…начислять заемщику — физическому лицу проценты по договору потребительского займа, срок возврата потребительского займа по которому не превышает одного года, за исключением неустойки (штрафа, пени) и платежей за услуги, оказываемые заемщику за отдельную плату, в случае, если сумма начисленных по договору процентов достигнет трехкратного размера суммы займа. Условие, содержащее данный запрет, должно быть указано микрофинансовой организацией на первой странице договора потребительского займа, срок возврата потребительского займа по которому не превышает одного года, перед таблицей, содержащей индивидуальные условия договора потребительского займа;

В данный максимальный размер переплаты по кредиту не входят расходы на дополнительные услуги и неустойки/штрафы (Федеральный закон от 02.07.2010 N 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях»).

Если говорить о договорах потребительского займа, которые заключили МФО во втором квартале 2019 года, то среднерыночное значение ПСК (полной стоимости потребительского кредита) по микрозайму без обеспечения (исключение составляют POS микрозаймы), на сумму до 30000 рублей и сроком на 30 дней включительно, равняется 599,367% годовых. В данном случае максимальное ПСК составляет 799,156 % годовых.

Ставка по процентам, прописанная в кредитном договоре, является его существенным условием. В большинстве случаев кредитное учреждение после согласования с заемщиком, устанавливает порядок определения кредитной ставки, ее размер, в том числе в зависимости от меняющихся условий, предусмотренных в соглашении между участниками сделки. Данный момент прописан в п.1 ст.819 ГК РФ; ч.1 ст. 29, ч. 2 ст. 30 Закона от 02.12.1990 № 395-1 ; п.4 ч.9 ст. 5 Закона от 21.12.2013 № 353-ФЗ.

В данной статье мы разберемся какой максимальный размер процентов по кредиту имеет право установить банк и МФО. Заостряем внимание, что наш материал рассматривает вопросы предельной процентной ставки именно потребкредитования (целевые и нецелевые кредиты физическим лицам).

Как регулируется процентная ставка по потребкредитам?

Если обратиться к ч.1 ст. 9 Закона №353-ФЗ , то мы узнаем, что процентная ставка по кредитному договору потребкредитования может быть как фиксированной, так и переменной величины. Разные типы процентных ставок по кредитам выбираются в зависимости от кредитных продуктов и условий кредитования в тех или иных банках.

Кредитная организация, в большинстве случаев, по кредитному договору, заключенному с заемщиком, являющимся физическим лицом, не имеет право самостоятельно изменить размер процентов по кредиту или уменьшить срок действия договора.

Если вести разговор о потребительском кредите, то банк в одностороннем порядке имеет право только снизить процентную ставку по потребкредиту на основании ч.4 ст.29 Закона №395-1 и ч.16 ст.5 Закона №353-ФЗ.

В договоре потребительского кредита, в котором обозначено в обязательном порядке заключение договора страхования, может быть прописано условие о том, что кредитор имеет право принять решение об увеличении процентной ставки по предоставленному.

Это может случиться если потребитель не исполняет свыше 30 календарных дней взятые обязательства по страхованию жизни (здоровья, потери работы, …).

Таким образом, если при получении кредита на несколько лет клиент застраховал жизнь только на первый год, а далее не стал страховаться, то через год банк может поднять процентную ставку по уже выданному потребкредиту.

Обратите внимание, что в случае, когда заемщик отказался от страховки и банк пошел на повышение процентной ставки по уже существующему кредиту, то эта ставка может быть увеличена лишь на тот уровень, который был зафиксирован на момент подписания кредитного договора согласно ч. 11 ст.7 Закона №353-ФЗ.

На законодательном уровне в России зафиксировано ограничение полной стоимости кредита (ПСК), что оказывает прямое влияние на размер процентной ставки в российских банках.

По закону в кредитном договоре банк не может установить проценты по потребкредиту, превышающие среднерыночное значение процентных ставок более чем на одну треть. Расчет среднерыночного значения процентных ставок осуществляется Центральным Банком России ежеквартально.

ЦБ имеет право отменить ограничение по процентным ставкам по кредитам в банкам только в том случае, если в стране произойдет кардинальное изменение рыночных условий (согласно ч.11 ст. 6 Закона №353-ФЗ).

На заметку! Банк России раз в квартал осуществляет расчет среднерыночного значения ПСК как средневзвешенное значение не менее чем по 100 ведущим банкам страны, как по определенным типам кредитных продуктов, либо не меньше чем по кредитным продуктам одной трети общего числа кредитных организаций РФ (согласно ч.10 ст.6 Закона № 353-ФЗ).

Банк России публикует среднерыночное значение ПСК раз в квартал в виде информационно-аналитических материалов на официальном сайте ЦБ РФ - «Информация о среднерыночных значениях полной стоимости потребительского кредита (займа)».

Какой максимальный размер процентов по микрокредиту может установить МФО?

Давайте рассмотрим особенности ограничений процентной ставки по микрозаймам, выданным не банком, а микрофинансовой организацией (МФО).

В случае если договор потребительского займа был заключен с МФО на короткий срок (до 12 месяцев) начиная с 01.01.2017 года, то размер процентной ставки по нему ограничен трехкратной величиной суммы займа.

Исключение составляют выплаты в пользу МФО за дополнительные услуги, а также штрафы и неустойки в случае просрочек (см. 9 ч.1 ст. 12 Закона от 02.07.2010 №151-ФЗ и часть 7 ст. 22 Закона от 03.07.2016 года № 230-ФЗ).

Если говорить о договорах потребительского займа, которые заключили МФО во втором квартале 2017 года, то среднерыночное значение ПСК по потребительскому микрозайму без обеспечения (исключение составляют POS микрозаймы), на сумму до 30 000 рублей и сроком на 30 дней включительно, составило 599,367%. Таким образом максимальное ПСК составило 799,156 %.

Обратите внимание, что если вы взяли микрокредит в МФО по краткосрочному договору после 01.01.2017, то в случае просрочки возврата суммы микрозайма или уплаты процентов по этому кредиту - микрофинансовая организация в праве начислить вам неустойку (штрафы, пени), либо иные меры ответственности на непогашенную часть основного долга по кредитному договору. Помимо этого МФО может продолжать начислять проценты на непогашенную часть суммы основного долга вплоть до достижения общей суммы процентов двукратной величины непогашенной части займа согласно ст. 12.1 Закона N 151-ФЗ.