Расчетные обязательства общие положения. Формы расчетов

Расчетные правоотношения образуются с открытием банковского счета. Расчеты могут производится наличными деньгами и в безналичной форме. Если расчеты не связаны с предпринимательством, расчет приемлем в любой форме. Юр. лица производят расчеты в безналичной форме.

Замечание 1

Безналичный расчет производится через банк или другую кредитную организацию при условии наличия открытого расчетного счета.

Если расчет производится в форме электронных денег, у человека должен быть заключен договор с оператором данных средств в соответствии с ФЗ.

ГК РФ содержит перечень форм б/н расчета, доступный для сторон договорных отношений. Существуют разные формы расчетов, которые предусмотрены законом и прописаны в банковских правилах. Для расчетных отношений важными документами являются Закон о банках и Закон о ЦБ РФ.

Платежные поручения

Платежное поручение – платежный документ, который выписывается плательщиком, содержит указание банку о перечислении денег со счета плательщика на счет получателя, применяется при расчетах по товарным и нетоварным операциям, при авансовых платежах.

В обязанности банка входит своевременное перечисление средств с одного счета на другой по указанию плательщика.

Платежное поручение имеет утвержденную форму, содержание также строго оговорено в законодательстве и в банковских правилах.

Банк, который принял платежное поручение, после перевода средств должен проинформировать плательщика о том, что поручение исполнено. За неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента банк несет ответственность, предусмотренную ГК РФ об ответственности за нарушение расчетных обязательств.

Аккредитив

Аккредитив – условное финансовое обязательство, которое принимается банком-эмитентом по поручению плательщика с указанием произвести платежи в пользу получателя средств при предоставлении получателем документов, соответствующих условиям аккредитивных обязательств.

Эмиссионный банк обязан произвести такие платежи или поручить исполняющему банку сделать это. Банк также обязан произвести оплату, подтвердить, провести учетную вексельную операцию.

Рассматриваемая форма расчетов регулируется ГК РФ в части, отражающей положения правил и обычаев аккредитивов.

При расчетах в аккредитивной форме плательщик обособляет часть денег для расчетов с получателем.

Раньше такая форма применялась как санкция в отношении нарушителей платежной дисциплины.

Виды аккредитивных обязательств

Если эмиссионный банк направляет суммы покрытия за счет плательщика или предоставленного ему кредита аккредитив считается покрытым или депонированным

В случае, если банку предоставлена возможность списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента аккредитив называется непокрытым или гарантированным. Такой вид используется, если имеются корреспондентские отношения между эмиссионным и исполняющим банками.

Отзывной аккредитив может быть отменен эмиссионным банком без уведомления получателя. Безотзывной аккредитив требует согласия получателя средств. Безотзывной аккредитив, подтвержденный по просьбе банка-эмитента исполняющим банком называется подтвержденным. Такой аккредитив не допускает изменений или отмены без согласительного документа исполняющего банка.

В ГК РФ прописан порядок исполнения аккредитива и ответственность банка за нарушение условий аккредитива. Существует перечень оснований прекращения аккредитива в банке – исполнителе в статье 873 ГК.

Инкассо

Инкассо – посредническая банковская операция по передаче денег от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счет получателя. За осуществление инкассо банки взимают комиссионный сбор.

Банк обязуется за счет средств клиента осуществлять операции по получению платежа от плательщика и подтверждение платежа. Банковская организация может привлекать к работе исполняющий банк. Требования к документам, сопровождающим инкассовое поручение, определены в ГК в ст.875.

Расчеты чеками тоже являются одной из традиционных форм расчетов.

Плательщиком по чеку является банк, в котором чекодержатель имеет право выставлять чеки. Данная форма расчета регулируется ГК в части норм, содержащихся в Женевской конвенции о чеках.

У чека имеются реквизиты, наименование, поручение плательщику, наименование плательщика, номер счета, валюта платежа. Чек оплачивается за счет средств того, кто его выдал, при условии, что он предъявлен к оплате в установленный срок.

Именной чек не может быть передан. Гарантия чека обеспечивается посредством аваля, который может дать любое лицо, но не плательщик. Авалист приобретает права по чеку.

Подробно регулируются отношения, касающиеся инкассирования чека.

Если вы заметили ошибку в тексте, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter

С услугами по открытию банковского счета и проведению операций по счету органически связаны расчетные правоотношения. Денежные расчеты производятся наличными деньгами и в безналичном порядке. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке. Напротив, расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан-предпринимателей производятся, как правило, в безналичном порядке, хотя допускаются и расчеты наличными деньгами, если иное не предусмотрено законом. Обычно безналичные расчеты осуществляются через банки, иные кредитные организации (далее – банки), в которых открыты соответствующие счета.

При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода электронных денежных средств клиент предоставляет денежные средства оператору подобных средств на основании заключенного с ним договора. Этот порядок, как и порядок использования электронных средств платежа, регулируется Федеральным законом от 27.06.2011 № 161-ФЗ "О национальной платежной системе".

Перечень основных форм безналичных расчетов, которые вправе избрать стороны по договору, содержится в ст. 862 ГК. Это расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками и расчеты по инкассо. Другие формы могут предусматриваться законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. В настоящее время важное значение в расчетных правоотношениях имеют Закон о банках и Закон о ЦБ РФ.

При расчетах платежными поручениями (банковскими переводами) банк обязуется по поручению плательщика (например, покупателя товара) за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица (поставщика товара) в этом или ином банке, как правило, в срок, предусмотренный законом или установленный в соответствии с ним. Содержание и форма как платежного поручения, так и представляемых вместе с ним платежных документов должны строго соответствовать закону и банковским правилам.

Принявший платежное поручение банк (либо привлеченный им для выполнения операции другой банк) обязан перечислить денежную сумму банку получателя средств для зачисления на счет лица, указанного в поручении, а также незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении поручения. За неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента банк (а если виновным окажется привлеченный банк, то этот банк) несет ответственность но общим нормам гл. 25 ГК (ст. 393–406) об ответственности за нарушение обязательств (п. 1, 2 ст. 866 ГК).

Содержание расчетов по аккредитиву состоит в том, что банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. Аккредитивная форма расчетов регулируется ст. 867–873 ГК, отражающими положения Унифицированных правил и обычаев для документальных аккредитивов, разработанных в рамках МТП и представляющих собой свод систематизированных обычаев делового оборота и банковской практики по аккредитивным сделкам.

В отличие от расчетов платежными поручениями при расчетах по аккредитиву плательщик обособляет часть денежных средств для расчетов с получателем. В дореформенный период перевод на аккредитивную форму расчетов применялся в качестве одной из санкций в отношении плательщиков, систематически нарушавших свои обязанности по платежам.

Различают покрытый (депонированный) и непокрытый (гарантированный), отзывный, безотзывный и подтвержденный аккредитивы.

Суть покрытого (депонированного ) аккредитива заключается в перечислении банком-эмитентом суммы аккредитива (покрытия) за счет плательщика или предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. За счет этих средств осуществляются расчеты с их получателем. В случае открытия непокрытого (гарантированного ) аккредитива сумма аккредитива не перечисляется исполняющему банку, но ему предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента. Обычно данный вид аккредитива используется при наличии между банком-эмитентом и исполняющим банком корреспондентских отношений.

Отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Существует презумпция отзывности аккредитива. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное. Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. Подтвержденным аккредитивом является безотзывный аккредитив, подтвержденный по просьбе банка-эмитента исполняющим банком, участвующим в проведении аккредитивной операции. Такой аккредитив не может быть ни изменен, ни отменен без согласия исполняющего банка.

ГК регламентирует порядок исполнения аккредитива (с соблюдением получателем средств всех его условий), отказа в принятии документов, которые по внешним признакам не соответствуют этим условиям, и ответственность банка за нарушение условий аккредитива. За нарушение условий аккредитива ответственность перед плательщиком как правило несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом – исполняющий банк (ст. 870– 872). Кроме того, ст. 873 ГК содержит перечень оснований закрытия аккредитива в исполняющем банке (истечение срока аккредитива, заявление получателя средств о досрочном отказе от использования аккредитива и др.).

При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществлять за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Как и при других формах расчетов, банк-эмитент вправе привлекать для выполнения поручения клиента иной (исполняющий) банк. ГК предусматривает также сходные правила о требованиях к документам при исполнении инкассового поручения (ст. 875), а также об ответственности банка-эмитента и исполняющего банка за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента (п. 3 ст. 874).

Одной из традиционных форм расчетов служат расчеты чеками. Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Плательщиком по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Отношения по расчетам чеками регулируются ст. 877– 885 ГК, учитывающими нормы, содержащиеся в Конвенции, устанавливающей Единообразный закон о чеках (г. Женева, 19 марта 1931 г.).

Как любая ценная бумага, чек должен содержать все необходимые реквизиты: наименование "чек", поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму, наименование плательщика, указание счета и валюты платежа и др. (ст. 878 ГК). Чек оплачивается за счет средств (в том числе депонированных) чекодателя при условии предъявления его к оплате в установленный законом срок.

Права по чеку передаются в порядке, установленном ст. 146 и 880 ГК. Особенности состоят в том, что именной чек вообще не подлежит передаче. В переводном чеке индоссамент на плательщика имеет силу расписки за получение платежа. Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля, даваемого любым лицом, кроме плательщика. Авалист, оплативший чек, приобретает вытекающие из него права как против того, за кого он дал гарантию, так и против тех, кто обязан перед последним.

ГК подробно регламентирует отношения по инкассированию чека, т.е. его представлению в банк, обслуживающий чекодателя, на инкассо для получения платежа (ст. 882), удостоверению отказа от оплаты чека, в том числе путем совершения нотариусом протеста (ст. 883), извещению чекодержателем своего индоссанта и чекодателя о неоплате чека (ст. 884), а также последствия неоплаты чека (ст. 885). Так, в случае отказа плательщика от оплаты чека чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам (чекодателю, авалистам, индоссантам), несущим перед ним солидарную ответственность.

Расчетные правоотношения регулируются гл. 46 ГК РФ, а также Федеральным законом от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Расчетные правоотношения могут осуществляться в наличной и безналичной формах.

Согласно ст. 861 ГК РФ расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, с учетом ограничений, установленных законом и принимаемых в соответствии с ним банковских правил.

Организации и индивидуальные предприниматели могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт исключительно с применением контрольнокассовой техники. Организации и индивидуальные предприниматели в силу специфики своей деятельности либо особенностей своего местонахождения могут производить наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольнокассовой техники при осуществлении следующих видов деятельности:

• - продажи газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках;
• - продажи ценных бумаг;
• - продажи лотерейных билетов;
• - продажи проездных билетов и талонов для проезда в городском общественном транспорте;
• - в некоторых других случаях, предусмотренных ст. 2 Федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».

Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации. Таким образом, правоотношения, возникающие в связи с безналичными расчетами, складываются между кредитными организациями, с одной стороны, и физическими и юридическими лицами - с другой.

Основные формы безналичных расчетов определены в ст. 862 ГК РФ. К ним относятся расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, по инкассо, чеками, а также иные формы, предусмотренные законом, банковскими правилами или применяемыми в банковской практике обычаями.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. Кредитные организации не вправе диктовать своим клиентам, какую форму расчетов они должны использовать в своей практике.

Одной из наиболее распространенных форм расчетов являются расчеты платежными поручениями. При расчетах платежными поручениями банк плательщика обязуется по распоряжению плательщика перевести находящиеся на его банковском счете денежные средства на банковский счет получателя средств в этом или ином банке в сроки, предусмотренные законом, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определен применяемыми в банковской практике обычаями (п. 1 ст. 863 ГК РФ).

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежными поручениями могут производиться:

• а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
• б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
• в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов) / депозитов и уплаты процентов по ним;
• г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Банк плательщика, принявший к исполнению платежное поручение, в соответствии с распоряжением плательщика обязан его исполнить одним из следующих способов:

• 1) зачисление денежных средств на банковский счет получателя средств, открытый в этом же банке;
• 2) зачисление денежных средств на банковский счет банка получателя средств, открытый в банке плательщика, либо передача платежного поручения банку получателя средств для списания денежных средств с банковского счета банка плательщика, открытого в банке получателя средств;
• 3) передача платежного поручения банку-посреднику в целях зачисления денежных средств на банковский счет банка получателя средств;
• 4) иные способы, предусмотренные банковскими правилами и договором.

Банк обязан информировать плательщика об исполнении его платежного поручения в срок не позднее дня, следующего за днем исполнения платежного поручения, если более короткий срок не установлен банковскими правилами и договором. Порядок такого информирования определяется банковскими правилами и договором (ст. 865 ГК РФ).

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством.

Банк обязан незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении поручения.

Банк считается исполнившим свои обязательства по расчетам платежным поручением с момента зачисления денег на корреспондентский счет банка - получателя денежных средств. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несет ответственность перед клиентом, в частности в размере процентов, предусмотренных ст. 395 ГК РФ. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения платежного поручения банк несет ответственность перед плательщиком в соответствии с гл. 25 ГК РФ. В случаях, если неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения имело место в связи с нарушением банком-посредником или банком получателя средств правил перевода денежных средств или договора между банками, ответственность перед плательщиком может быть возложена судом на банк-посредник или банк получателя средств, которые в этом случае отвечают перед плательщиком солидарно. Банк плательщика может быть привлечен к солидарной ответственности в указанных случаях, если он осуществил выбор банка-посредника (ст. 866 ГК РФ). В частности, если денежные средства не были зачислены на счет получателя в срок по вине банка-получателя, то к ответственности может быть непосредственно привлечен виновный банк.

В соответствии с п. 1 ст. 867 ГК РФ при расчетах по аккредитиву банк-эмитент, действующий по поручению плательщика, обязуется перед получателем средств произвести платежи или акцептовать и оплатить переводной вексель, выставленный получателем средств, либо совершить иные действия по исполнению аккредитива по представлении получателем средств предусмотренных аккредитивом документов и в соответствии с условиями аккредитива.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.

Особенностью аккредитивной формы расчетов является «бронирование» определенной суммы из денежных средств плательщика, за счет которых производятся расчеты с получателем при выполнении им определенных условий, установленных аккредитивом, например, условий об отгрузке товара и представления подтверждающих это документов.

В аккредитивной форме расчетов принимают участие четыре субъекта:

• - плательщик, который дает поручение произвести платежи (например, покупатель по договору поставки, который должен произвести оплату по договору);
• - банк-эмитент, который по поручению плательщика производит платежи в пользу получателя или предоставляет такие полномочия исполняющему банку;
• - исполняющий банк является факультативным участником расчетных правоотношений. Исполняющий банк может приобрести полномочия от банка-эмитента произвести платежи получателю;
• - получатель средств, которому при выполнении условий аккредитива банк-эмитент или исполняющий банк производят соответствующие платежи (например, поставщик по договору поставки, который после подтверждения отгрузки товара имеет право на получение оплаты за товар).

Аккредитивы различаются по видам:

• - покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
• - отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк- эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк- эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное.

Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

По просьбе банка-эмитента безотзывный аккредитив может быть подтвержден другим банком (подтверждающий банк). После подтверждения аккредитива подтверждающий банк становится обязанным перед бенефициаром по аккредитиву в пределах подтвержденной им суммы солидарно с банком-эмитентом. Обязательство подтверждающего банка возникает с момента направления получателю средств либо банку получателя уведомления о подтверждении аккредитива, если уведомлением не предусмотрено иное. В случае изменения аккредитива подтверждающий банк становится обязанным на измененных условиях аккредитива, если он дал на это согласие. В остальных случаях подтверждающий банк считается обязанным на прежних условиях аккредитива. Обязательство подтверждающего банка по аккредитиву с учетом внесенных в него изменений возникает с момента направления получателю либо банку получателя уведомления об этом, если уведомлением не предусмотрено иное (ст. 870 ГК РФ).

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

• - по истечении срока аккредитива;
• - по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива;
• - по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент.

При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании:

• - платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке);
• - инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

• - установленных законодательством;
• - предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

• - в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
• - для взыскания по исполнительным документам;
• - в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Ответственность банков за нарушение условий расчетов по инкассо аналогична ответственности банков за нарушение условий аккредитива. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-эмитент несет перед ним ответственность. Если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком, ответственность перед клиентом может быть возложена на этот банк.

Исполнение инкассового поручения производится в соответствии со ст. 875 ГК РФ.

При отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого было получено инкассовое поручение. В случае неустранения указанных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения.

Документы предоставляются плательщику. Если документы подлежат оплате по предъявлении, исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения.

Если документы подлежат оплате в иной срок, исполняющий банк должен для получения акцепта плательщика представить документы к акцепту немедленно по получении инкассового поручения, а требование платежа должно быть сделано не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа.

Полученные (инкассированные) суммы должны быть перечислены исполняющим банком банку-эмитенту, который обязан зачислить эти суммы на банковский счет клиента. Исполняющий банк вправе удержать из инкассированных сумм причитающиеся ему вознаграждение и возмещение расходов.

Если платеж и (или) акцепт не были получены, исполняющий банк обязан немедленно известить банк-эмитент о причинах неплатежа или отказа от акцепта.

Банк-эмитент обязан немедленно информировать об этом клиента, запросив у него указания относительно дальнейших действий.

По договору условного депонирования (эскроу) депонент обязуется передать на депонирование эскроу-агенту имущество в целях исполнения обязательства депонента по его передаче другому лицу, в пользу которого осуществляется депонирование имущества (бенефициару), а эскроу-агент обязуется обеспечить сохранность этого имущества и передать его бенефициару при возникновении указанных в договоре оснований (ст. 926.1 ГК РФ).

Договор эскроу заключается между депонентом, бенефициаром и эскроу-агентом и должен предусматривать срок депонирования имущества. Срок действия договора эскроу не может превышать пять лет. Договор эскроу, заключенный на больший срок или без указания срока, считается заключенным на пять лет. Договор эскроу подлежит нотариальному удостоверению, за исключением случаев депонирования безналичных денежных средств и (или) бездокументарных ценных бумаг.

При возникновении указанных в договоре эскроу оснований для передачи имущества бенефициару (в том числе при совершении бенефициаром или третьим лицом предусмотренных договором действий либо наступлении установленных договором срока или события) эскроу-агент обязан передать депонированное имущество бенефициару в соответствии с условиями договора эскроу. Если указанные в договоре эскроу основания передачи имущества бенефициару в течение срока действия договора эскроу не возникают, эскроу-агент обязан вернуть полученное имущество депоненту.

Объектом депонирования могут быть движимые вещи (включая наличные деньги, документарные ценные бумаги и документы), безналичные денежные средства, бездокументарные ценные бумаги. После передачи объекта депонирования эскроу-агенту и в течение всего периода действия договора эскроу депонент не вправе распоряжаться данным имуществом, если иное не предусмотрено договором.

Обязательство депонента по передаче бенефициару имущества считается исполненным с момента передачи этого имущества эскроу- агенту.

Сторонами может быть заключен договор, на основании которого у эскроу-агента должно быть депонировано имущество, подлежащее передаче сторонами двустороннего договора друг другу (взаимное эскроу).

Общие положения о расчетах. Правила, регулирующих расчетные отношения, закреплены в самостоятельную главу 46 ГК. Они вобрали в себя положения международных банковских правил, а также обычаев, применяемых в международной банковской практике :

· унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов;

· унифицированные правила по инкассо коммерческих документов;

· положения Единообразного закона о чеках.

Опыт, накопленный в ходе применения Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации, разъяснения и рекомендации, содержащиеся в многочисленных письмах и телеграммах Банка России прошлых лет, а также практика арбитражных судов по разрешению соответствующих споров легли в основу обновленных расчетных отношений.

С принятие соответствующих статей (861–885) ГК регулирующих расчетные отношения - банковские правила, содержащиеся в нормативных актах Центрального банка, могут издаваться лишь в случаях, предусмотренных ГК и иными федеральными законами.

На территории Российской Федерации все платежи осуществляются путем наличных и безналичных расчетов. Официальным платежным средством на всей территории России является рубль. Применение иностранной валюты как платежного средства допускается только в случаях и порядке определенных законом (ст. 140 ГК). Расчеты между гражданами, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, могут осуществлятся наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке. Расчеты между юридическими лицами или расчеты с участием граждан, которые связаны с осуществлением предпринимательской деятельности, должны производиться в безналичном порядке. Расчеты наличными деньгами могут производиться только если иное не установлено законом (ст. 861 ГК).

Безналичные расчеты могут осуществляться через банк и иные кредитные организации, в которых организации и предприниматели открывают необходимые счета. Законом может быть предусмотрен иной порядок расчетов. Участники расчетных отношений вправе самостоятельно избрать форму расчетов удобную для них. Их выбор ограничен формами расчетов, предусмотренными законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами, а также иными формами расчетов, которые могут осуществляться в соответствии с применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота

В ГК отсутствует полный перечень форм расчетов , в нем указанны основные из них (ст. 862):

· расчеты платежными поручениями;

· по аккредитиву;

· чеками;

· расчеты по инкассо.

Расчеты платежными поручениями (банковский перевод).

Это наиболее распространенная форма расчетов. Так, например, в договоре поставки, если соглашением сторон порядок и форма расчетов не определены, расчеты осуществляются платежными поручениями (ст. 516 ГК).

При расчетах используемой формы, банк берет на себя обязанность по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (п. 1 ст. 863 ГК).

Из определения понятия расчетов платежными поручениями, следует, что использование банковского перевода допустим не только при межбанковских расчетах, но и в системе одного банка. Перевод денежных средств возможен на счет самого плательщика, открытый как в банке, осуществляющую данную операцию, так и в ином банке, по его платежному поручению.

Срок исполнения обязательств банка по переводу денежных средств на основании платежного поручения плательщика, исчисляется с момента получения банком такого платежного поручения и до зачисления соответствующей денежной суммы на счет получателя средств. До принятия ГК банковскими правилами устанавливался лишь срок для списания денежных средств со счета плательщика по его поручению, что ставило в невыгодные условия плательщика.

Законом либо устанавливается в соответствии с ним срок, в течение которого денежные средства плательщика на основании его платежного поручения должны поступить на счет их получателя. Сроки осуществления безналичных расчетов определяются Центральным Банком России. Общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах территории одного субъекта Российской Федерации и пяти операционных дней в пределах России. В соответствии с договором банковского счета либо применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота может быть определен более короткий срок для перевода денежных средств на основании платежного поручения плательщика.

Правила, регулирующие расчеты платежными поручениями, распространяются и на лиц, с которым у обслуживающего банка отсутствуют договорные отношения банковского счета. (§ 2 главы 46 ГК, если иное не предусмотрено законом или банковскими правилами либо не будет противоречить существу этих отношений (п. 2 ст. 863 ГК)).

Обязательные условия исполнения банком платежного поручения является их соответствие требованиям, предъявляемым к содержанию и форме платежного поручения. Такие требования устанавливаются законом и изданными в соответствии с ним банковскими правилами.

Платежные поручения представляются в банк на бланке установленной формы и должны содержать :

· наименование расчетного документа;

· номер платежного поручения, число, месяц, год его выписки;

· номер банка плательщика, его наименование (или фирменное обозначение);

· наименование плательщика, номер его счета в банке;

· наименование получателя средств, номер его счета в банке;

· наименование банка получателя и его номер;

· назначение платежа; сумма платежа, обозначенная цифрами и прописью.

На первом экземпляре платежного поручения должны быть проставлены подписи представителей организации-плательщика и оттиск печати.

Поручения плательщика исполняется от плательщика только при наличии средств на его счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета договором. Поручения исполняются банком по списания денежных средств со счета клиента в порядке очередности (ст. 885 ГК).

При несоответствии платежного поручения установленным требованиям, банк оставляет за собой право по уточнению содержания поручения клиента. Такой запрос производится немедленно по получению поручения от плательщика.

В случае неполучения банком ответа на свой запрос в течение установленного или разумного срока банк имеет право оставить платежное поручение без исполнения и возвратить его плательщику, ели иное не предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или договором между банком и плательщиком.

Исполнение поручения плательщика заключается в обязанности банка принявшего его перечислить указанную в поручении сумму банку, в котором открыт счет получателя (также указанный в платежном поручении), для зачисления на счет получателя средств в удобный плательщику срок (ст. 865 ГК).

В случае необходимости банк имеет право по своему усмотрению привлекать другие банки для подобных операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента.

По требованию плательщика банка незамедлительно обязан информировать плательщика об исполнении платежного поручения (п. 3 ст. 865). Порядок оформления и содержание извещения банка об исполнении платежного поручения плательщика должны быть определены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или соглашением сторон.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несет ответственность по основаниям и в размерах, которые предусмотрены главой 25 ГК (п. 1 ст. 866 ГК). При повторении неисполнения или ненадлежащего исполнения платежного поручения клиента банк, выступающий в роли должника по обязательству, возникшему из этого поручения, обязан возместить клиенту (кредитору) причиненные этим убытки, определяемые в соответствии с правилами, предусмотренными ст. 15 Кодекса (см. ст. 393 ГК).

В случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения наступает в связи с нарушением правил совершения расчетных операций банком, привлеченным для исполнения поручения плательщика, ответственность может быть возложена судом непосредственно на виновный банк (п. 2 ст. 866 ГК).

Если нарушение правил совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное удержание денежных средств, банк обязан уплатить проценты в порядке и в размере, предусмотренных ст. 395 Кодекса.

К таким нарушениям можно отнести:

· несвоевременного зачисления средств, поступивших в банк, на счет клиента;

· списание средств со счета клиента и неперечисление их на счет получателя средств;

· необоснованное списание средств со счета клиента и т. п.

Расчеты по аккредитиву.

Одной из форм расчетов, являются расчеты по аккредитиву. В этом случае банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. К банку – эмитенту, производящему платежи получателю средств либо оплачивающему, акцептующему или учитывающему переводной вексель, применяются правила об исполняющем банке (п. 1 ст. 867).

Отличительной особенностью аккредитивной формы расчетов от расчетов платежными поручениями состоят в том, что:

· во-первых, при использовании аккредитивной формы расчетов поручения плательщика (аккредитиводателя) заключается в открытии аккредитива, то есть в выделении, денежных средств, за счет которых будут производится расчеты с получателем, а не в переводе денежных средств на счет получателя;

· во-вторых, получатель (бенефициар) приобретая денежные средства при открытии аккредитива обязан соблюдать условия аккредитива, устанавливаемые соглашением с плательщиком. Банк в свою очередь это дублирует в поручении аккредитиводателя на открытие аккредитива и проверяет соблюдение бенефициаром всех условий аккредитива.

В банковской практике законом предусмотрена возможность использования нескольких видов аккредитива :

· покрытого (депонированного) и непокрытого (гарантированного) аккредитива;

· отзывного и безотзывного аккредитива;

· подтвержденного аккредитива.

Открытие покрытого (депонированного) аккредитива означает, что банк-эмитент должен перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. В этом случае все расчеты с бенефициаром осуществляются исполняющим банком именно за счет средств, перечисленных ему банком-эмитентом.

Открытие непокрытого (гарантированного) аккредитива означает, что банк-эмитент не перечисляет сумму аккредитива исполняющему банку, однако последний получает право списывать денежные средства, предоставляемые бенефициару в порядке исполнения аккредитива, с ведущегося у него счета банка-эмитента. Очевидно, что непокрытый (гарантированный) аккредитив может использоваться в случаях, когда банк-эмитент и исполняющий банк имеют корреспондентские отношения.

Безотзывный аккредитив - это аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. Соответственно, отзывный аккредитив может быть отменен без согласия получателя средств. Безотзывность аккредитива должна быть прямо указана в его тексте, в противном случае он признается отзывным. Покрытый аккредитив - это аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива в исполняющий банк. Непокрытый аккредитив - это аккредитив, при открытии которого банк-эмитент сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка не перечисляет, но предоставляет ему право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента. Подтверждение аккредитива означает, что исполняющий банк принимает на себя дополнительное к обязательству банка-эмитента обязательство произвести платеж в соответствии с условиями безотзывного аккредитива (так как подтвержден может быть только безотзывный аккредитив).

Таким образом, ГК РФ предусматривает возможность следующих комбинаций видов аккредитивов:

1. Отзывный покрытый аккредитив.

2. Отзывный непокрытый аккредитив.

3. Безотзывный покрытый неподтвержденный аккредитив.

4. Безотзывный покрытый подтвержденный аккредитив.

5. Безотзывный непокрытый неподтвержденный аккредитив.

6. Безотзывный непокрытый подтвержденный аккредитив.

Предоставление банком-эмитентом исполняющему банку полномочий производить платежи обычно понимается в юридической литературе как возложение исполнения обязательства на третье лицо. Такая позиция имеет под собой определенные основания, но ст. 867 ГК РФ не исключает возможности и иного взгляда на это. Плательщик своим волеизъявлением определяет в аккредитивном поручении (заявлении на аккредитив), какого рода обязательство перед плательщиком должен принять на себя банк-эмитент - он должен, как это следует из текста ст. 867 ГК РФ, либо обязаться произвести платежи, либо обязаться дать исполняющему банку полномочия произвести такие платежи. Конкретный вид обязательства, которое должен принять на себя банк-эмитент, определяется содержанием поручения плательщика. Поэтому отношения между банком-эмитентом и исполняющим банком носят скорее характер отношений между доверителем и поверенным, свойственных договору поручения, причем к принятию поручения исполняющий банк, как правило, понуждает наличие у него обязанностей перед получателем, вытекающих из договора банковского счета между ними.

В соответствии с п. 2 ст. 975 ГК РФ одной из обязанностей доверителя является обязанность обеспечить поверенного средствами, необходимыми для исполнения поручения. Применительно к аккредитивным отношениям это означает, что банк-эмитент надлежащим образом уполномочил исполняющий банк произвести платежи, если, помимо выдачи соответствующего поручения, предоставил в его распоряжение средства, необходимые для совершения платежа (перечислением суммы аккредитива в случае покрытого аккредитива и поддержанием необходимого остатка на корреспондентском счете в случае непокрытого аккредитива). Однако если перечисление суммы аккредитива является необходимым условием для открытия покрытого аккредитива, то сумма средств на корреспондентском счете может меняться, и не исключена возможность, что к моменту наступления обязанности совершить платеж по непокрытому аккредитиву она окажется меньше суммы аккредитива, т.е. предоставленное полномочие будет носить "неустойчивый" характер. Видимо, этим можно объяснить различный для непокрытого и покрытого неподтвержденных аккредитивов характер ответственности перед получателем при необоснованном отказе исполняющего банка в выплате денежных средств по окрытому аккредитиву. В случае необоснованного отказа в выплате по непокрытому аккредитиву, очевидно, заранее предполагается, что такой отказ является следствием ненадлежащего исполнения банком-эмитентом обязанности предоставить исполняющему банку право (и возможность реализации этого права) списать с корреспондентского счета всю сумму аккредитива, и ответственность перед получателем возлагается только на банк-эмитент, а в случае покрытого аккредитива предусматривается альтернативная ответственность участвующих в аккредитивной операции банков. Представляется, что таким образом делается попытка учесть прекращение обязательств банка-эмитента перед плательщиком и потому допускается самостоятельная ответственность исполняющего банка - здесь есть некоторое сходство с ответственностью нового поверенного при передоверии, но вместе с тем принимается во внимание производный характер полномочий исполняющего банка и предусматривается в качестве общего правила ответственность доверителя - банка-эмитента.

Подтверждение аккредитива исполняющим банком означает принятие им на себя дополнительного к обязательству банка-эмитента обязательства произвести платеж. Как было показано выше, обязанность банка-эмитента заключается в предоставлении полномочий исполняющему банку произвести платежи, но поскольку установленная структура правоотношений по аккредитиву предполагает совершение исполняющим банком платежей по поручению и от имени банка-эмитента, закон предусматривает возможность ответственности банка-эмитента в случае необоснованного отказа в этом исполняющего банка. Подтверждая аккредитив, исполняющий банк принимает на себя дополнительное обязательство перед плательщиком по этому, могущему возникнуть в будущем, обязательству банка-эмитента. Такое обязательство порождает субсидиарную ответственность исполняющего банка, правила возложения которой регулируются ст. 399 ГК РФ, т.е. реализуя правомочия, вытекающие из подтвержденного аккредитива, получатель до предъявления требований к исполняющему банку должен предъявить требование к банку-эмитенту.

Структура ответственности перед получателем в случае необоснованного отказа исполняющего банка в оплате покрытого или подтвержденного аккредитива выглядит следующим образом:

· если открыт покрытый неподтвержденный аккредитив, получатель может предъявить иск по своему выбору к одному из участвующих в аккредитивной операции банков, а суд может привлечь второй банк в качестве соответчика и возложить ответственность на него;

· если открыт непокрытый подтвержденный аккредитив и исполняющий банк отказал в его оплате, получатель должен предъявить требование о выплате суммы аккредитива банку-эмитенту, а в случае отказа - предъявить к нему иск. Тогда исполняющий банк должен быть привлечен к участию в деле в качестве соответчика. Если иск предъявлен к исполняющему банку, он должен привлечь банк-эмитент к участию в деле (п. 3 ст. 399 ГК РФ). При принятии решения судом должен быть учтен субсидиарный характер ответственности исполняющего банка;

· если открыт покрытый подтвержденный аккредитив, иск может быть предъявлен к любому банку, а второй должен быть привлечен в качестве соответчика. Суд может возложить всю ответственность на исполняющий банк. Если суд сочтет необходимым возложить ответственность на банк-эмитент, субсидиарная ответственность исполняющего банка сохраняет свое значение.

Пункты 1 и 3 ст. 872 ГК РФ устанавливают особые правила возложения ответственности перед плательщиком только за нарушение условий аккредитива. Поскольку аккредитив является обязательством по проведению платежей, его условия являются условиями исполнения данного обязательства. Это следует также и из ст. 870 ГК РФ, устанавливающей, что исполнение аккредитива производится после представления получателем средств в исполняющий банк в течение срока действия аккредитива документов, подтверждающих выполнение всех условий аккредитива, в любом ином случае исполнение аккредитива не производится. Иными словами, открытие аккредитива порождает право получателя требовать платежа при выполнении им определенных условий (условий аккредитива), а реализация этого права осуществляется плательщиком путем представления в исполняющий банк соответствующих документов. Ответственность за иные правонарушения (не связанные с нарушением условий аккредитива) ст. 872 ГК РФ не охватывается.

Общее правило об ответственности перед плательщиком за нарушение условий аккредитива установлено в п. 1 ст. 872 ГК РФ - ответственность несет банк-эмитент. Изъятие из этого правила установлено в п. 3 той же статьи для случая неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива - ответственность может быть возложена на исполняющий банк. Такое изъятие имеет практическое значение лишь для покрытого аккредитива, поскольку в этом случае страдает имущественная сфера плательщика - средства на выставление аккредитива он затратил, а надлежащего встречного имущественного удовлетворения не получил. В случае же непокрытого подтвержденного аккредитива при неправильной выплате интересы плательщика не могут пострадать, так как банк-эмитент вправе отказаться от возмещения выплаченных сумм (п. 2 ст. 871 ГК РФ) или требовать от исполняющего банка их возврата, если денежные средства будут списаны исполняющим банком с корреспондентского счета банка-эмитента без его согласия.

При решении вопроса о субъекте ответственности перед получателем за необоснованный отказ (а также уклонение, хотя прямо это в законе не указывается) исполняющего банка от оплаты аккредитива и перед плательщиком за нарушение условий аккредитива в случаях, когда возможна альтернативная ответственность, следует руководствоваться следующими правилами:

· если отказ в выплате по аккредитиву или неправильная выплата по нему наступили в результате ненадлежащего исполнения банком-эмитентом своих обязанностей (например, необеспечение достаточного для оплаты аккредитива остатка средств на корреспондентском счете или неправильное сообщение условий аккредитива), ответственность должна быть возложена на банк-эмитент;

· если те же последствия наступили в результате ненадлежащего исполнения своих обязанностей исполняющим банком, ответственность должна быть возложена на исполняющий банк;

· если те же последствия являются результатом ненадлежащего исполнения своих обязанностей обоими банками, ответственность должна быть возложена на оба банка в долях, соответствующих степени обусловленности наступивших последствий ненадлежащим исполнением обязательств каждым из банков.

В заключение остановимся на обязательствах, возникающих в связи с закрытием аккредитива (прекращение аккредитивного обязательства).

В соответствии с п. 1 ст. 873 ГК РФ, аккредитив прекращается в связи с:

· истечением срока его действия;

· отказом получателя от аккредитива, если возможность такого отказа предусмотрена его условиями;

· полным или частичным отзывом аккредитива плательщиком, если это допускает вид аккредитива.

Наступление любого из этих обстоятельств прекращает обязательства по аккредитиву и порождает обязательства в связи с прекращением аккредитива. У исполняющего банка возникает обязанность возвратить банку-эмитенту неиспользованную сумму покрытого аккредитива для зачисления ее на счет плательщика. Она возникает в момент прекращения аккредитива. У банка-эмитента возникает обязанность зачислить возвращенные суммы на счет плательщика. Эта обязанность, как следует из п. 2 ст. 873 ГК РФ, возникает после поступления неиспользованной суммы аккредитива банку-эмитенту. Если исполняющий банк не возвращает неиспользованную сумму аккредитива, плательщик вправе предъявить к исполняющему банку требование о ее возврате и применить правила п. 1 ст. 395 ГК РФ об ответственности за пользование чужими денежными средствами вследствие неправомерного уклонения от их возврата.

В рамках взаимоотношений контрагенты совершают действия, которые влекут за собой формирование обязанности исполнить конкретные условия в пользу другого участника сделки. Расчетные обязательства в гражданском праве объединяют различные правоотношения физических или юридических лиц по реализации услуг, работ, товаров, ценностей и прав.

Определение

Хозяйственная деятельность граждан и предприятий вызывает необходимость заключения договоренностей с другими лицами. Например, для благоустройства жилого дома требуется поставка газа и оказание коммунальных услуг. Человек заключает контракт с поставляющей компанией и рассчитывается с ней за блага денежными средствами. Предприятия покупают материалы, оборудование для производства, ведут расчеты по лизингу, аренде и прочим соглашениям.

Необходимость передачи денежных средств или иных ценностей в уплату обязательств возникает по договорным, внедоговорным правоотношениям. Формируются публично-правовые или денежные пассивы, условия для выплаты компенсаций в результате причинения вреда. Сфера расчетных взаимоотношений регулируется нормами главы 46 Гражданского Кодекса РФ, законом №86-ФЗ от 10.07.2002 г. и иными нормативно-правовыми актами. Изучением таких правоотношений занимается правоведение.

Расчетные обязательства граждан и организаций – это совокупность действий по удовлетворению финансовых или имущественных требований другого лица. В юридической, экономической литературе, повседневности все платежи за услуги, ресурсы получили название расчетов. В этот термин включаются любые операции по передаче активов в полное распоряжение сторонним лицам.

Объектами расчетных правоотношений могут выступать любые предметы, ценности, работы, интеллектуальные и авторские права. Субъектами обязательств становятся физические лица различной степени занятости, уровня жизни, предприятия любой организационно-правовой формы, вида собственности. Чаще всего условия взаимоотношений между контрагентами кратко описываются в договоре, но допускается осуществление расчетов по устной договоренности.

По обоюдному соглашению сторон расчеты могут осуществляться в виде безналичных перечислений, предоставления отступного, проведения цессии, передачи наличных средств. Любое действие плательщика, выраженное в надлежащем исполнении договоренности, будет признано расчетным обязательством. При осуществлении операций с использованием расчетных счетов обязательным посредником в правоотношениях выступает кредитная организация.

Под расчетными обязательствами подразумевают любого рода платежи и оплату услуг

Классификация

Поскольку объектами гражданско-правовых правоотношений становятся любые предметы, товары, услуги, ценности, права, существует несколько вариантов осуществления расчетов. Активы продаются по рыночной или номинальной стоимости, некоторые виды задолженности покрываются выпуском ценных бумаг.

На практике чаще всего должники исполняют свои обязательства банковскими перечислениями или наличными выплатами. Рассмотрим коротко каждый из видов расчетных обязательств.

Платежные формы

Для погашения долговой недоимки перед кредитором компания составляет бумажное или электронное поручение и передает его любым законным способом на исполнение в финансовую организацию. Банк обрабатывает платеж и переводит денежные средства со счета плательщика в адрес получателя. Быстрее всего доходят переводы в рамках одного подразделения, зачисление на счета других кредитных учреждений может задерживаться до пяти рабочих дней.

Обработка платежного поручения осуществляется за счет средств отправителя средств, то есть с должника будут взяты все соответствующие комиссии. Банковское учреждение перемещает финансы строго по указанным реквизитам и исходя из инициативы плательщика. Некоторые банки обрабатывают платежи круглосуточно, другие работают по конкретным операционным циклам, часам.

Когда на бланке допущена неточность, деньги могут вернуться на счет плательщика. Финансовая организация имеет право за установленные сроки запросить у поручителя уточнения по информации, предоставленной для исполнения. Если клиент не предоставит своевременно ответ или откажется разъяснить свои действия, банк откажет в исполнении документа и возвратит его плательщику.

Особенно строго банки контролируют платежи по налогам, бюджетным и внебюджетным сборам. Если клиент учреждения допустит грубую ошибку, деньги попадут в раздел невыясненных перечислений. При этом налоговое обязательство окажется непогашенным, а налогоплательщика ожидают негативные последствия в виде санкций, пеней, штрафов.

Все расчеты могут проводиться через банк

Процедура исполнения платежного поручения представляет собой передачу денежных средств в электронном виде от одного банковского учреждения другому. Сроки осуществления перевода определяются операционным циклом, правилами и нормами делового оборота, содержанием банковского контракта по сопровождению сделок и операций клиента.

Банк обязан известить плательщика о реализации поручения в установленной форме: отметкой на бумажном носителе или электронным штампом в дистанционной системе обмена данными. За нарушение порядка исполнения платежей организация привлекается к ответственности по ГК РФ, наказание назначает суд.

Аккредитивная форма

Аккредитив или вексельные бланки значительно уступают по приоритету платежным поручениям, но также интенсивно используются в расчетах. Согласно ст. 867 ГК РФ банковское учреждение по поручению клиента открывает аккредитив и обязуется исполнять требования плательщика в установленные сроки. Исполнитель принимает обязанность оплатить простой или переводной вексель, акцептовать бланк или передать его на исполнение иному профессиональному участнику финансовых оборотов.

Банк будет действовать в рамках общей договоренности с плательщиком, если его требования не будут противоречить действующему законодательству. Исполнитель обязуется совершить одно или совокупность действий, чтобы обеспечить должное исполнение договорных обязательств плательщика перед кредитором.

Финансовое учреждение действует от своего имени, но по письменному поручению клиента. Допускается привлечение третьих лиц для обеспечения исполнения платежа, поэтому аккредитивные формы расчетов очень похожи на договоры комиссии. Безотзывные бланки не могут быть отменены без соответствующего решения, отзывные – отменяются по веским основаниям. Покрытые платежи обеспечены авансовым перечислением, непокрытые погашаются напрямую со счета плательщика.

Фактические аккредитивная форма реализации расчетных обязательств представляет собой вид поручений, возлагаемых на третье лицо. Плательщик может заранее перечислить на аккредитив сумму денег, необходимую для исполнения поручения, или сохраняет аналогичный остаток на расчетном счете до осуществления перевода. При нарушении порядка удовлетворения требований плательщика банк-исполнитель может привлекаться к субсидиарной ответственности.

Аккредитивное обязательство перестает существовать по истечении срока действия договоренности, на основании систематических нарушений действующих положений со стороны владельца счета. Плательщик имеет право по собственной инициативе частично или полностью отозвать аккредитив. В этом случае исполнитель возвращает денежные средства и поручает банку-эмитенту зачислить их на депозит клиента.

Расчетные обязательства могут выражаться в виде векселя

Посреднические операции

Инкассо – специальное платежное мероприятие, в котором банк выступает посредником между плательщиком и кредитором. На практике инкассовые поручения особенно часто выставляются налоговыми органами. Такие меры позволяют инспекции взыскать непогашенную задолженность по бюджетным сборам. Юридически любое лицо имеет право составить инкассо и поручить банку, в котором открыт счет должника, исполнить его принудительно или по акцепту клиента.

Банк-эмитент после получения инкассового распоряжения приступает к реализации процедуры инкассирования самостоятельно или поручает это другому отделению в законном порядке. Если исполнитель выявит значительное несоответствие, ошибку, он перенаправит документ на уточнение, корректировку. Кредитное учреждение имеет право вносить соответствующие пометки, которые служат шпаргалкой по степени погашения предъявленного обязательства.

Инкассовые поручения могут быть исполнены незамедлительно, спустя определенное время или в назначенный срок. При недостаточности средств на счете клиента финансовой организации исполнение производится долями по факту поступлений до полного погашения. Исполняющий банк наделен правом удерживать из общей суммы инкассирования цену издержек, понесенных при реализации финансового требования.

Чеки

Чековые бланки выступают одновременно расчетно-платежным инструментом и ценной бумагой. Чекодатель выдает отрывной талон из специальной книжки и поручает банку выплатить указанную сумму чекодержателю при предъявлении. Обязательным условием исполнения чека является наличие свободного остатка денежных средств на счете клиента кредитного учреждения.

Типовая форма чека утверждена российским законодательством, подлежит обязательному применению для всех чекодателей. Если в документе не заполнено место составления, бланк не теряет силы, может быть исполнен по общему порядку. Отсутствие подписи собственника уже станет препятствием для исполнения. Любой значительный дефект бумаги также может привести к недействительности.

Именные чеки выписываются на конкретного держателя, переводные могут быть переданы в распоряжение другого лица по правилам договоренности. Передача обязательств осуществляется внесением на бланке соответствующей надписи (индоссамента). Законным владельцем платежной формы будет считаться последний держатель, если права подтверждены официальными подписями.

Обязательства могут быть реализованы посредством чека

По ст.881 ГК РФ допускается предоставление чекового поручительства (аваля). Третье лицо поручается за чекодателя по обязательному осуществлению платежа. Такие гарантии бывают на полную сумму или часть выплаты. Все лица, подтвердившие обязательство по чеку (индоссант, авалист, владелец) несут солидарную ответственность перед держателем. Погашенный бланк не может быть предъявлен к исполнению повторно.

Порядок исполнения

По российскому законодательству расчетные обязательства исполняются в безналичной или наличной форме. Выбор варианта удовлетворения требований зависит от участников договоренности и критериев закона. Например, граждане могут рассчитаться по долгам за электроэнергию через кассу поставщика или перечислением через банк. А вот предприятия имеют право платить наличными другим лицам с использованием кассовой аппаратуры, только некоторые виды деятельности являются льготными.

Долговые обязательства между физическими лицами осуществляются наличными деньгами или через банковские счета. Профессиональные участники торговой и рыночной деятельности предпочитают безналичные перечисления. Приоритетом таких платежей является скорость, удобство, территориальная безграничность.

Заключение

Расчетные обязательства – один из самых популярных видов правоотношений между гражданами или предприятиями. Долги формируются по продаже товаров, оказанию услуг, передаче прав и прочим операциям. Порядок расчетов выбирается контрагентами или определяется нормативными актами государства. Существует два варианта погашения обязательств – переводы через банк и выдача наличных средств кредитору или его уполномоченному представителю. Выбор метода исполнения долга остается за кредитором и его контрагентом.

Речь в видео пойдет об обязательствах из односторонних действий.