Как заполнить платежное поручение на уплату усн. Образец заполнения платежного поручения на уплату усн

Платёжное поручение – это документ, на основании которого в банке осуществляется та или иная операция, связанная с оборотом денежных средств. Заполнение становится обязанностью либо самого сотрудника банка, либо того, кто первоначально оформлял документ.

Допустимо использование как обычных бумажных, так и электронных бланков. Если средства переводятся в пределах одного региона, процесс занимает не более двух суток . Но этот срок доходит до 5 дней, когда речь идёт о межрегиональных платежах.

Обрабатываются поручения в тот же день, когда они поступили в отделение, или максимум на протяжении первых двух дней. Всего оформляется четыре экземпляра данного документа . Один нужен банку, другой — самому отправителю, ещё два остаются у получателя.

В банке обязаны принять распоряжение по оплате вне зависимости от указанной суммы. Исполняется оно сразу же после пополнения счёта, если сначала имеющейся суммы не хватает. Сам документ сохраняет юридическую силу на протяжении 10 дней .

Необходимость в возникает в случае использования соответствующего формата для самих поручений.

В чём назначение

Платёжки – это специальные документы, которые применяются в случае необходимости перевода средств с одного счёта на другой. Без этого документа операция по переводу не может быть осуществлена.

Есть несколько ситуаций, когда применение документа становится обязательным.

1. При отчислении процентов.
2. Если возвращается либо размещается займ.
3. Нужно перечислить средства в бюджет, во внебюджетные фонды.
4. Когда необходимо произвести оплату работ и услуг, уже реализованных на практике.

Заполнение при авансовых платежах и налоговых выплатах

Когда идёт речь об уплате налогов, возможны две рабочие ситуации :

• перечисления по требованиям соответствующих служб;
• уплата на добровольной основе.

В двух вариантах возможно также перечисление авансовых платежей, связанных с . Платежи могут быть ежемесячными либо квартальными. Если авансовые платежи ежемесячные, они могут быть переведены либо за текущий месяц, либо исходя из фактической прибыли.

Налоговые поля при ежемесячных авансовых платежах заполняются с использованием одной и той же схемы, вне зависимости от определяющего фактора. Главное требование – правильное обозначение периода, за который производятся выплаты. Аванс должен быть переведён до 28 числа текущего месяца.

Уплата добровольная и по требованию

Задолженности обычно возникают в том случае, если в за предыдущий месяц пришлось внести некоторые изменения. Оптимальный вариант – когда задолженность выплачивается добровольно ещё до того, как будет подана уточнённая декларация. Тогда налоговые санкции накладываться не будут.

Показатель налогового периода зависит от того, когда в документ были внесены изменения. Это определяет, какой месяц или квартал вносится в поле с соответствующим значением. Ведь в дальнейшем и уточнённые декларации сдаются именно по этим периодам. Налог доплачивается за год, если поправки касаются только последнего отчётного периода. Но значение года в ячейке 107 не печатается.

Есть и другие моменты. Что именно указывается в реквизите 106? Там должно стоять обозначение ЗД, если идёт добровольное перечисление задолженности в связи с прошлыми налоговыми периодами. ТП не будет ошибкой в ситуации, когда уплачиваются либо доплачиваются авансовые платежи за текущий налоговый период. В случае чего начисляются только пени, другие штрафные санкции отсутствуют.

В оплате по требованию главное — это использовать 20 знаков УИН, которые присутствовали в самом поручении от службы. Обязательно наличие номера документа, в котором изложены требования по уплате, и даты, когда это требование было выдвинуто.

Пени и штрафы

Порядок оформления зависит от того, уплачивается ли пени добровольно, или же в принудительном порядке. Если вариант первый, то это должно произойти сразу после того, как уплачен основной долг по налогу. Пени в любом случае играет роль задолженности.

Перечисление штрафа осуществляется только после того, как на руках появляется соответствующий документ с требованием, выдвигаемым налоговыми органами. До этого времени рекомендуется принимать все необходимые меры для того, чтобы либо снизить штраф, либо избежать его вообще.

Формула «Доходы минус расходы»

Главное, помнить о том, что упрощённая система налогообложения позволяет списать в расходы в течение года стоимость всех объектов, которые были приобретены. Можно принять к учёту и стоимость активов, которые приобретались в период применения общей системы. Пересчёт может потребоваться только в случае реализации основных средств компании.

Не стоит забывать об учёте . Налог требует пересчёта только в том случае, если основное средство было реализовано до истечения трёх лет с момента учёта в расходах.

О порядке оплаты

Поставщики выписывают платёжные требования-поручения только после того, как продукция была фактически отгружена или услуга выполнена с использованием стандартизированного бланка (составляется в количестве трёх экземпляров).

Инициатива при расчётах обычно исходит от поставщика, потому только с согласия покупателя может быть произведена оплата документов. Именно с этой целью сами поручения проходят специальную регистрацию в журнале учёта и передаются банком плательщику под расписку для акцепта.

Для удостоверения документа используются подписи лиц, которые наделены соответствующими полномочиями для распоряжения банковским счётом.

Организация приобретает статус налогоплательщика сразу после того, как проходит государственную регистрацию. После этого ей и присваивают код, который применяется при осуществлении переводов. Ежегодно вводятся новые правила, связанные с и их заполнением.

При этом на практически не влияет расчётный период. Уникальные идентификаторы платежа вводятся для того чтобы:

1. Оплатить конкретную сумму по её назначению.
2. Органы статистики могли собирать требуемую информацию.
3. Упорядочить процесс перевода взносов.

Есть несколько ситуаций, когда в этом номере нет необходимости :

• при перечислениях в бюджет;
• когда физическое лицо уплачивает имущественный налог;
• добровольные уплаты налога со стороны юридических лиц либо индивидуальных предпринимателей.

Налоговый период и ЕИП

Платёж должен иметь идентификатор, если перечисляются средства за оплату муниципальных, государственных услуг, а также в бюджет государства.

Если налогоплательщик сам не указал конкретный период, то деньги зачисляются просто по текущей дате, из-за чего иногда происходит переплата по налогам. Строки надо заполнять как по текущим периодам, так и по прошедшим.

Собственный код разработан для каждого из видов перечислений. Оформление отдельной платёжки для перевода требуется, если:

1. В 107 строке указывается крайняя дата уплаты налога.
2. Происходит выплата разных доходов.
3. Обозначаются конкретные даты.
4. Срока уплаты больше одного.

Количество экземпляров зависит от того, сколько именно человек принимает участие в расчётах. В банке у отправителя остаётся один из экземпляров. Клиент с отметкой о принятии также должен сохранить у себя один из документов. Остальные экземпляры идут контрагентам, в банки получателей.

Поручения должны быть приняты в организации вне зависимости от того, сколько денег имеется на счету у клиента. Если средств недостаточно, то сначала документ направляют в специальное хранилище для поручений, которые не были исполнены в срок.

Электронная подпись позволяет платёжным поручениям приобрести юридическую силу. Формирование электронных документов происходит в интернет-банках, например, при необходимости совершить какие-либо платежи. Не нужно ставить на них подписи, распечатывать, либо относить в банк для исполнения.

Электронная подпись – особенная разновидность реквизита, вводимая для защиты от подделок. Это итог преобразования криптографической информации. При этом для цифровой подписи используется . Он указывает, кому именно принадлежат те или иные данные.

Если быть точнее, то электронные подписи – это последовательности символов, присоединяемых к документу. В них нельзя внести изменения. Подделка также становится невозможной. Они используются только в том случае, если и документооборот ведётся по тем же технологиям. Подпись не будет видна на документе, если распечатать платёжное поручение.

При этом плательщики могут сами дать банку возможность отвечать на требования, выставляемые партнёрами либо контрагентами, то есть деньги списываются при проведении любых операций. Полнота и правильность заполнения всех данных проверяются сотрудником банка, отвечающим за обслуживание конкретного счёта клиента . Требования отличаются от простых поручений тем, что их обычно должны исполнять в принудительном порядке.

Вебинар, в котором описан процесс создания платежного поручения, представлен ниже.

Налог по УСН за 2018 год уплачивают все упрощенцы - компании и предприниматели. Причем порядок расчета платежа разный для объекта доходы и объекта доходы минус расходы. Сначала рассчитайте платеж, используя наши примеры и формулы. Затем внесите показатели в платежные поручения по нашим образцам.

В статье:

Таблица сроков отчетности при УСН за 2018 год

Срок уплаты налога по УСН за 2019 год

Компании и предприниматели уплачивают УСН за 2018 год в разные сроки.

Рассчитать упрощенный налог и заполнить декларацию бесплатно онлайн вы можете в нашей программе . Она позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и готовит первичные документы и отчетность в один клик. Возьмите пробный доступ к программе. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

Расчет для УСН доходы минус расходы за 2018 год

Расчет платежа по УСН на объекте доходы минус расходы делают так.

Для начала считают налоговую базу: из полученных доходов надо вычесть учтенные расходы. Оба показателя рассчитывайте за 1-2-3-4 кварталы 2018 года.

Пример расчета УСН доходы минус расходы за 2018 год

ООО «Звезда» применяет УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы (ставка налога - 15%). Доходы от реализации за 1-2-3-4 кварталы составили 700 000 руб., а учитываемые расходы за 1-2-34 кварталы - 300 000 руб. Внереализационных доходов не было. Авансовый платеж по УСН за 1 квартал равен 10 000 руб., за 2 квартал - 10 000 руб., за 3 квартал - 2000 руб.

Определим налоговую базу за год. Она равна 400 000 руб. (700 000 руб. – 300 000 руб.). Перемножим ее на ставку налога. Это будет 60 000 руб. (400 000 руб. х 15%). Далее вычтем из налога ранее уплаченные авансы за 1-2-3 кварталы. Итого: 38 000 руб. (60 000 руб. - 10 000 руб. - 10 000 руб. - 2000 руб.).

Авансовый платеж составил 38 000 руб.

Минимальный налог

Организации и предприниматели на УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы, должны по итогам налогового периода рассчитать сумму минимального налога.

Минимальный налог считайте по формуле:

Минимальный налог следует уплатить в бюджет, если по окончании налогового периода он оказался больше «упрощенного», рассчитанного по обычной ставке. При убытках, то есть когда «упрощенный» налог равен нулю, минимальный налог надо будет заплатить. Срок уплаты минимального налога совпадает со сроком для обычного годового налога.

При этом уплачивается не весь налога, а за вычетом уплаченных в 2018 году авансовых платежей за 1-2-3 кварталы.

Пример расчета минимального налога

За 2018 год ООО получило доходы в сумме 28 502 000 руб. Расходы составили 28 662 300 руб.

Расходы больше доходов, значит, по итогам года получится убыток в сумме 160 300 руб. (28 502 000 руб. – 28 662 300 руб.).

Но нужно рассчитать минимальный налог. Он составит 285 020 руб. (28 502 000 руб. х 1%). Минимальный налог больше единого, поэтому по итогам 2018 года придется уплатить в бюджет минимальный налог (за вычетом авансов за 1-2-3 кварталы).

Расчет для УСН доходы за 2018 год

Расчет аванса по УСН за 2018 год на объекте доходы делают так:

Сначала определите налоговую базу. Для этого просуммируйте доходы за год. Показатель нужно взять из раздела 1 Книги учета доходов и расходов (графа 4). Это будет итоговое значение за отчетный (налоговый) период по графе 4.

Сумму облагаемых доходов умножьте на ставку налога. Для объекта налогообложения "доходы" она составляет 6%. В власти снизили в 2018 году ставку в пределах 1-6%.

Платеж по УСН за 2018 год рассчитывайте по формуле:

«Упрощенцы» с объектом доходы вправе уменьшить налог на налоговый вычет. В него включаются выданные за счет средств работодателя пособия по временной нетрудоспособности, а также начисленные и уплаченные в отчетном периоде страховые взносы (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ):

1. на обязательное пенсионное страхование;
2. обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
3. обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
4. обязательное медицинское страхование.
5. торговый сбор

Также сумму упрощенного налога можно уменьшить на платежи по договорам добровольного личного страхования в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профзаболеваний).

Сумму «упрощенного» налога (авансового платежа) разрешается уменьшить не более чем на 50% по всем основаниям (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). Однако данное ограничение не распространяется на индивидуальных предпринимателей, которые не имеют наемных работников, не выплачивают вознаграждений иным физическим лицам и платят страховые взносы только за себя в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года. Они могут уменьшать упрощенный налог на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов .

Пример расчета УСН за 2018 год для УСН доходы

ООО «Звезда» применяет УСН с объектом налогообложения доходы. Ставка налога - 6%.

Исходные данные следующие:

1. доходы от реализации за гол - 700 000 руб.;
2. уплаченные страховые взносы за год - 10 000 руб.;
3. авансовый платеж за 1 квартал - 6 000 руб., за 2 квартал - 6 000 руб., за 3 квартал - 2000 руб.

Внереализационные доходы в этот период не поступали, социальные пособия не выдавались.

Рассчитаем аванс по формуле, приведенной в статье.

Сначала мы рассчитали налог за год: 700 000 x 6% = 42 000 руб. Вычтем взносы за год из суммы налога.: 42 000 руб. - 10 000 руб. = 32 000 рублей.

Из полученного платежа вычтем авансовые платежи за 1-2-3 кв.: 32 000 руб. - 6000 руб. - 6000 руб. - 2000 руб. = 18 000 руб.

Авансовый платеж составил 18 000 руб.

КБК по УСН в 2018 году

КБК для УСН на объекте доходы - 182 1 05 01011 01 1000 110

КБК для УСН на объекте доходы минус расходы - 182 1 05 01021 01 1000 110

КБК для минимального налога - 182 1 05 01021 01 1000 110

Проверяйте статусы в поле 101 и КБК в поле 104 - некоторые из них менялись. Ответы

Обновление. Обратите внимание, что с 1-го января 2017 года могут измениться КБК по оплате налога по УСН. Уточняйте этот момент самостоятельно. А еще лучше, формируйте подобные документы в бухгалтерских сервисах или программах (только не забывайте их своевременно обновлять).

Предположим, что ИП хочет заплатить аванс по УСН 6% за какой-либо квартал наличными, через “СберБанк”. Где взять квитанцию?

Разумеется, если Вы используете программу бухгалтерского учета (например, “1С”), то делается это нажатием двух-трех кнопок. А если нет такой программы?

Тогда можно воспользоваться официальным сервисом формирования таких квитанций от самой Налоговой Службы РФ (ФНС).

Важно: после 28-го марта 2016 года вид этой квитанции может измениться так как вводятся новые правила по их оформлению. Соответственно, картинки из инструкции могут различаться.. Но суть должна остаться прежней: читаем внимательно инструкции сервиса от ФНС и внимательно заполняем данные по своему ИП.

А еще лучше сделать так: купите программу бухгалтерского учета, в которых эти квитанции обновляются разработчиками.

Как сформировать квитанцию для оплаты аванса по УСН?

И выбираем сервис формирования квитанций для ИП:

И попадаем на следующий экран:

Здесь нужно указать четырехзначный код своей налоговой. Понятно, что не все ИП его знают…

Если не знаете код своей налоговой инспекции, то можете сразу нажимать на кнопку «Далее» и система автоматически подставит его по данным Вашего адреса.

Разумеется, идет речь об адресе, который указан в документах по ИП. То есть – это адрес Вашей прописки по паспорту.

Рассмотрим пример заполнения квитанции на примере г. Москва.

Здесь нужно указать, что ИП проживает в столице, указать улицу, и нажать на кнопку «Далее»

Как видите, система по Вашему адресу определила код ИФНС и ОКТМО.

• Если мы будем платить наличными через «СберБанк», то в выпадающем списке выбираем «Платежный документ», и жмем на кнопку «Далее».
• Если будете платить со счета ИП в банке, то выбираем «Платежное поручение»

Так как мы платим аванс по УСН, то выбираем «Уплата налога, сбора…»

Здесь придется указать так называемый КБК. Если кратко, то этот код указывает, что производится платеж по УСН 6%. Нам нужно прописать вот этот код: 18210501011011000110

1. Указываем, что платеж производит ИП (код 09)
2. Основание ТП (платежи текущего года)
3. КВ (квартальные платежи
4. Указываем нужный Вам квартал и 2016 год.

Естественно, Вы указываете свое число аванса по УСН и нужный Вам квартал 2016 года. Обратите внимание, что ИП может платить таким способом налоги ТОЛЬКО по своему ИП. Об этом написано красными буквами на картинке ниже!

Выбираем способ оплаты. Если выберете наличный способ оплаты налога, то сформируется квитанция для «Сбербанка».

Еще раз все внимательно проверяем и нажимаем на кнопку «Сформировать платежный документ».

Важно: квитанцию с пометкой банка (и чек) об оплате необходимо хранить. Ее может потребовать налоговая при возможной проверке.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2019 год:

"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?"

В книге рассмотрены:

1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2019 году?
2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

После стольких волнений и беготни по разным инстанциям, в которых нужно было зарегистрироваться, встать на учёт, получить лицензию или разрешение на осуществление своей деятельности, предприниматель наконец-то вздохнул спокойно и начал работать.

Но время летит очень быстро, и конец квартала уже близко. Время авансовых платежей для тех, кто выбрал упрощённую систему налогообложения. Не за горами и конец года, по итогу которого тоже надо будет заполнить платежку.

Разберёмся, как правильно заполнить платежное поручение на уплату авансового платежа и налога по итогу года.

Реквизиты в платежном поручении на уплату УСН

Первое, что должно корректно отражаться, это реквизиты организации или предпринимателя - полное или краткое название в поле 8, ИНН - поле 60, КПП при наличии в поле 102. Если ИП - то Иванова Татьяна Николаевна (ИП) //Иркутск, улица Лермонтова, дом 15, офис 5//. Именно так теперь для ИП нужно заполнять плательщика.

Поле 104 предназначено для КБК - код бюджетной классификации. Это код, который идентифицирует налоговый платеж. Для УСН с объектом налогообложения в виде доходов КБК 182 1 05 01011 01 1000 110. Для УСН с объектом налогообложения в виде доходов за минусом расходов КБК 182 1 05 01021 01 1000 110.

При заполнении КБК лучше проверить каждую цифру. Если хотя бы в одной ошибка - платеж уйдет не туда. Вернуть его будет сложно. А по УСН окажется задолженность и прибавятся неприятные последствия в виде пени и штрафа за несвоевременную уплату.

Поле 105 - ОКТМО. Номер муниципальных образований, состоящий из 8 цифр. Узнать его можно в электронном справочнике.

106 - поле для основания платежа. Оно имеет две буквы. Для авансовых платежей и по итогу года это «ТП» или текущий платеж.

Поле 107 - здесь нужно указать, за какой период оплата. Авансовые платежи по УСН квартальные, поэтому ставим КВ и номер квартала. Должно получиться: КВ 01.2017 - если квартал первый, КВ 02.2017 - если второй. В квартальных платежах значение первых двух цифр может быть 01, 02, 03, 04. Годовой платеж обозначается буквами ГД и имеет такой вид ГД 00.2017.

Поле 109 для даты документа - основания. Также ставим 0.

Назначение платежа - 24 поле - авансовый платеж за 1 квартал 2017 года, перечисляемый в связи с применением УСН (Доходы или Доходы за минусом расходов).

Если платеж по итогу года, то пишем налог за 2017 год, перечисляемый в связи с применением УСН (Доходы или Доходы за минусом расходов).

Поля 6 и 7 предназначены для отражения суммы перечисления прописью и цифрами соответственно. Если платежное поручение заполняется в электронном виде, сумма прописью заполняется автоматически. А если на бумажном - то придется прописывать вручную.

Поле 101 - это статус налогоплательщика. При перечислении УСН нужно выбрать статус 01. Этот статус предназначен для плательщиков налогов, администрируемых непосредственно налоговой инспекцией.

Поле 21 - это информация для банка. Нужно указать очередность платежа. Их всего пять: первая и вторая - это исполнительные документы, третья - оплата по требованиям налоговой инспекции и фондов на погашение налогов и взносов, четвертая - иные исполнительные документы и пятая - добровольные платежи. При оплате налога или авансового платежа нужно поставить 5.

В поле 22 пишется уникальный идентификационный номер документа, по которому осуществляется оплата. Заполняется в случае оплаты по требованию. При самостоятельном перечислении налога ставится 0.

Поля 9-12 - это банковские реквизиты. В десятом поле нужно указать наименование банка, в котором открыт расчетный счёт. В поле 12 указывается номер корсчета, который у каждого банка свой, как и БИК в 11 поле. Номер корсчета обычно начинается на цифры 301 и имеет 20 знаков. Эту информацию можно получить в том банке, где открыт рабочий расчетный счёт. А поле 9 - это номер счёта организации, он обычно начинается на 407 для организаций или на 408 для индивидуальных предпринимателей.

Далее, реквизиты получателя. При перечислении налога банк получателя (поле 13) - это отделение города - Отделение Москва, Отделение Иркутск. А получатель обычно - УФК области (поле 16). ИНН и КПП у каждой налоговой инспекции свой (поля 61 и 103), поэтому реквизиты лучше запросить в самой налоговой. Там же укажут номер расчетного счета (поле 17) и БИК(14). Корсчета у бюджетных банков нет.

Поле 45 заполняется уже банковским работником при получении платежного поручения.

Поля 3 и 4 заполняются в соответствии с хронологическим порядком при формировании платёжки. В поле 3 ставится порядковый номер поручения, в поле 4 дата формирования.

Для подготовки отчетности вы можете воспользоваться сервисом «Мое дело - Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса» . На основании введенных данных о полученных доходах и произведенных расходах сервис автоматически рассчитает сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Вам не надо будет беспокоиться о том, что налог к уплате посчитан неверно. Сервис проверит правильность заполнения КУДиР и налоговой декларации по УСН и отправит декларацию в электронном виде в налоговую инспекцию. Получить бесплатный доступ к сервису можно по ссылке .

Итак, мы разобрали все необходимые поля для заполнения платежного поручения. Для наглядности на рисунке продемонстрирована нумерация полей.

Также можно посмотреть пример заполнения платёжки на уплату авансового платежа.