Лицензирование

Как вернуть имущественный налог при покупке квартиры? Как производится возврат налога при покупке квартиры? Несколько способов.

Всем трудоспособным жителям Российской Федерации согласно Конституции положено уплачивать налоги. Однако Законом предусмотрена возможность снижения этих расходов в случае применения так называемых налоговых вычетов. Что представляет собой этот «подарок от государства» при ?

Разбираемся в терминологии

Вычеты подразделяются на:

стандартные (предоставляются определенным категориям лиц, например, малообеспеченным многодетным семьям, участникам войны, Героям России и др.);
социальные (когда возмещаются расходы на оплату некоторых видов лечения, на получение образования, пенсионное обеспечение и благотворительность);
профессиональные (ими пользуются, как правило, писатели, кинематографисты и иные представители творческой интеллигенции);
по ценным бумагам (предоставляются, если налогоплательщик понес убытки на операциях с ценными бумагами);
– самые востребованные. Они предоставляется налогоплательщику, построившему либо купившему недвижимость.

О них и поговорим.

Важно. Этой льготой может воспользоваться лишь официально трудоустроенный гражданин, потому что с его заработной платы исправно в размере 13 процентов удерживаются налоги, которые и являются предметом уменьшения налогооблагаемой базы.

Кому положен вычет

Не все работающие в России и получающие «белую» зарплату лица могут воспользоваться вычетом, а лишь налоговые резиденты РФ, то есть те, кто в течение последнего года находился на территории нашей страны не менее 183 дней. При этом лицо может даже не иметь российского гражданства.

Кому он не положен

нерезидентам РФ;
студентам и учащимся;
военным;
детям-сиротам, поскольку они пользуются полным гособеспечением;
пенсионерам после истечения трехлетнего налогового периода;
несовершеннолетним детям (но за них это разрешено делать работающим и уплачивающим налоги) родителям.

Что еще следует учесть?

Самые важные моменты такие:

рассматриваемый вычет полагается каждому жителю РФ раз в жизни, но его выплата после 2014 года может распространиться на несколько жилых объектов;
декларация на имущественный вычет оформляется в текущем году за предшествующий: если приобретение недвижимости произошло в 2016 году, документы на вычет можно будет подать только в 2017-м;
неважно, в России или за рубежом приобретена недвижимость, вычет все равно оформляется;
не имеет значения реальная стоимость квартиры: даже если она приобретена за пять млн. рублей, расчет вычета возможен только с двух миллионов;
максимум, на что может надеяться налогоплательщик – 260 тыс. руб.;
супруги могут вернуть себе удвоенную сумму, то есть 520 тыс. руб., если купили жилье стоимостью от 4 миллионов рублей, имели в нужный период времени зарплату, уплачивали с нее налоги, должным образом подтвердили расходы и ранее не получали такой вычет;
если приобретение жилья обошлось в сумму, не дотягивающую до двух млн. рублей, за приобретателем остается право в дальнейшем при покупке (строительстве) недвижимости и даже его ремонте и отделке добрать вычет, только если он не выплачивался до 2014 года.

Последние новшества

Ежегодно обновляется форма декларации 3-НДФЛ. Так что старые образцы не подойдут.

Не все и не всегда становятся получателями имущественного вычета. В 2016 году введены определенные ограничения на их оформление.

Отказано будет в случае:

если сделку с недвижимостью совершили близкие родственники либо начальник и подчиненный;
если жилье куплено, например, за счет предприятия в виде премиальных;
если недвижимость приобретена за счет (или с использованием) государственных средств (специализированных сертификатов, ипотеки для военнослужащих, материнского капитала). Но при этом с суммы собственных средств приобретателя оформление вычета возможно.

Важно. Проценты по тоже входят в базу, с которой рассчитывается рассматриваемая имущественная льгота.

Если использовалась ипотека

Взяв ссуду на покупку или , можно претендовать сразу на удвоенную льготу: с купленного жилья и ипотечных процентов. Этот вычет установлен также в размере 13 процентов, а выплата его ограничена тремя млн. рублей (еще раз напомним, что речь идет не о самой ссуде, а о процентах с нее). Действует он совместно с основным.

Как правильно рассчитать сумму

Максимум размера вычета на покупку жилья в текущем году не изменился, он равен:

полной стоимости купленного жилья, если она в пределах двух млн. рублей;
либо 260 тыс. руб., если превышает эту сумму.

Приведем некоторые примеры

В 2015 г. гражданин И. приобрел в собственность жилое помещение за 2 млн. 300 тыс. рублей. В указанный год он получал зарплату 50 тыс. руб. ежемесячно и уплатил в казну в виде подоходного налога 78 тыс. руб. К вычету будут приняты 2 млн. рублей от размера покупки, выплата будет максимально возможной — 260 тыс. руб. Но за отчетный год гр. И. сможет получить от налогового органа лишь 78 тыс. рублей, то есть сумму, равную уплаченным налогам. На оставшуюся сумму вычет будет начислен в последующие годы.
Гр. И. купил коттедж стоимостью 8 млн. руб., 6 из них закрыл ипотекой. В год покупки он уплатил банку проценты по кредиту в сумме 100 тыс. руб. А заработал 3,5 млн. руб., с которых было удержано в доход государства 455 тыс. руб. налогов. Совокупный вычет с 2,1 млн. руб. составил 273 тыс. руб. Поскольку налогов в этот год гр. И. уплатил больше, он получит весь причитающийся вычет сразу. Если ипотека будет продолжать платиться, с процентов по ней гр. И. также будет получать вычет. Вычет по процентам определен в 3 млн. руб., то есть возвращено может быть 390 тыс. руб.
Семья И. в 2012 году купила в совместную собственность недвижимость за 4 млн. руб. Муж за два года (2012 и 2013) заработал три млн. руб., а жена дохода от работы в это время не имела. Поскольку недвижимость куплена до 2014 года, «потолок» вычета на семейство ограничен 2 млн. руб. Оформить его по закону можно на одного из владельцев недвижимости, в данном случае — на мужа, и за два года ему вернется вся сумма начисленного вычета.

Внимание. Чтобы облегчить подсчет причитающегося имущественного вычета, воспользуйтесь кaлькyлятopом. Но не обычным, а налоговым. Он поможет вам самостоятельно произвести pacчет вычeтa зa гoд, в том числе – имyщecтвeнного в случае приобретения жилья.

Вычет за купленное жильё оформляется без срока давности

Часто налогоплательщики интересуются, в какие сроки с момента приобретения недвижимости можно обратиться в налоговую для оформления соответствующего вычета, чтобы не было поздно.

Согласно законодательству – в любое время в течение трудовой жизни, причем по случаю покупки жилья – даже после его продажи. Главное, что только по одному объекту и только раз в жизни.

Никто не будет выяснять, почему вы не оформили вычет своевременно, то есть сразу после приобретения или постройки жилья, и не будет отказывать вам в реализации этого права. Но Налоговым Кодексом установлено, что в заявлении с просьбой о вычете для его исчисления могут быть указаны лишь три года, предшествующие обращению. То есть в текущем году можно направить декларацию и подать заявление с требованием сделать вам имущественный вычет за приобретенную, допустим, в 2008 году квартиру, только за 2015, 2014 и 2013 годы. Таков закон.

Самые проблемные пункты декларации

Словосочетания «вычет по предыдущим годам декларации» и «сумма, перешедшая с предыдущего года» всегда вызывают у декларантов вопросы. Появились они в документации оттого, что за один год, как правило, человек не может представить всю сумму положенного вычета в два миллиона рублей и получить назад 260 тысяч, так как средние зарплаты далеки от этих показателей.

Возьмем для примера доход в 30 тыс. руб. в месяц. В год заработок составит 360 тыс. руб., а подоходный налог – 46,8 тыс. С полученных средств и удержанного подоходного налога можно получить возврат.

Останется льгота в размере 1,64 млн. руб. Ею можно будет воспользоваться впоследствии, когда будут новые зарплаты и, соответственно, налоги.

Таким образом, 360 тыс. руб. в нашем примере будут вычетом по предыдущим годам декларации, а 1,64 млн. руб. – остаток вычета, переходящий на следующий год.

«Ждите ответа». Сколько ждать?

Когда все необходимые документы приведены в порядок и представлены в налоговый орган, остается только ждать. Обычно заявки рассматриваются и по ним принимаются решения в течение двух — четырех месяцев, но дело может затянуться и на год, что связано обычно с большой загруженностью должностных лиц.

Через 3 месяца после подачи декларации по закону должна состояться камеральная проверка, и заявитель получить по почте известие о том, будет сделан вычет или нет. Возврат суммы в этом случае возможен в течение месяца.

Если налоговая инспекция проявляет волокиту, смело можно жаловаться на нее. Выяснять все отношения с инспекцией надо только в письменной форме.

Имейте в виду. Закон предусматривает возможность начисления процентов на сумму вычета, не выплаченного вовремя.

Для тех, кто торопится

Как получить вычет в более сжатые сроки и с большей выгодой? Смотрите на видео.

Рынок жилой недвижимости, как и живой организм, постоянно находится в интенсивном движении. Люди продавали и покупали жилье во все времена. Сегодня российским законодательством установлена возможность возврата доли финансовых средств, затраченных на покупку жилья - квартиры, дома, комнаты и других объектов.

Поговорим о том, какие категории налогоплательщиков имеют право на возврат и как на практике осуществить возвращение налога с покупки квартиры.

Кто вправе оформить возврат

По правилам, установленным законом, возвратить часть уплаченных за жилую недвижимость денег имеет право только работающее физическое лицо, получающее заработную плату и перечисляющее НДФЛ с общей суммы начисленного дохода. Это право определено Словом, оформить возврат может только плательщик Подобный вычет в НК РФ называется имущественным, возможен он исключительно с суммы перечисленного налога. Если налог в бюджет не поступал, т. е. человек не работал либо работал неофициально, то право на возврат средств не наступает. Итак, законная льгота, сопутствующая такому шагу, как покупка квартиры, - получение 13 процентов от понесенных затрат.

Существуют ограничения по сумме покупки, которые мы рассмотрим позже. Получить вычет могут:

Собственник жилья или их официальные супруги;

Один из родителей несовершеннолетнего собственника, если ранее вычет им не оформлялся.

Оформить вычет можно исключительно при условии расходования собственных средств. Если покупка произведена за счет финансовых средств организации, бюджетов различных уровней, материнского капитала, то право на возмещение затрат не возникает. Теперь разберемся, как получить 13 процентов с покупки квартиры.

Оформить имущественный вычет можно при приобретении жилья или участка земли под его застройку, возведении жилого дома, погашении процентов за ипотечный кредит.

Не распространяется эта льгота на затраты по перепланировке помещений, приобретению сантехники и другого оборудования. Это важно знать, поскольку упоминание об этих расходах в декларации приведет к отказу налоговой инспекции в ее приеме и последующем возврате на переоформление документа.

На какие приобретения оформляется возмещение НДФЛ

Под определением «объект покупки», фигурирующем в юридических документах, понимаются следующие единицы недвижимости:

Квартира, ее часть, комната;

Дом, доля в нем;

Участок земли, имеющий категорию ИЖС, т. е. пригодный под индивидуальную застройку. Осуществить возврат 13% с покупки квартиры (дома) в этом случае можно с того года, когда право собственности на возведенное строение или долю в нем зарегистрировано официально;

Участок земли (доля) с находящимся на нем строением.

Расчет имущественного вычета

Сумма вычета составляет 13 процентов с покупки квартиры. В нее может входить не только собственно цена квартиры или дома, но и затраты на возведение и отделку, оплата услуг по разработке проекта, подключению к энергоресурсам и коммуникациям.

Кроме того, распространяется и на погашение процентов по ипотеке. Законодательно установлены и ограничения в суммах возврата. Максимальными являются:

2 миллиона рублей от приобретенного стоимости жилья, т. е. возможность возместить затраты в объеме 260 тыс. руб. (13% от 2 млн);

3 миллиона руб. от уплаты процентов по ипотеке, т. е. 390 тыс. руб. (13% от 3 млн).

Важно помнить: если стоимость квартиры ниже 2 млн руб., то покупатель вправе использовать остаток в будущих приобретениях объектов недвижимости. Подобное правило распространяется на покупку имущества с начала 2014 года. Ранее алгоритм расчета применялся по другим правилам: получить вычет можно было только за одно приобретение (даже если стоимость жилья была существенно ниже 2 млн руб.), а по вычету за ипотечный кредит ограничения не устанавливались.

Поэтому при приобретении жилья в рассрочку необходимо учитывать особенности возможности получения права на вычет, ведь при его возникновении до 2014 года подавать документы на возмещение расходов следует после того, как оплачена полная стоимость или ее часть, равная 2 млн руб., поскольку сделать это можно лишь на один объект.

За какой период возможно получение вычета по приобретенному в 2015 жилью?

Возможность возмещения части расходов по приобретенной недвижимости наступает с года регистрации свидетельства права собственности (если сделка оформлена договором купли-продажи), либо акта передачи имущества при долевом участии в возведении дома.

Например, приобретя жилье в 2015 году, налогоплательщик со следующего, 2016 года оформляет пакет соответствующих документов, подтверждающих покупку и, при одобрении ИФНС, приобретает право на возврат НДФЛ в размере 13 % от стоимости жилья с установленными ограничениями. Оформлять возмещение налога плательщик может на протяжении трех последующих лет, пенсионер - четырех лет (2016, 2017, 2018, 2019).

Особенности, учитываемые при оформлении вычета

Рассмотрим, как вернуть 13 процентов с покупки квартиры. Важно помнить: невозможно возвратить за один год сумму вычета более, чем удержанный за год. Оставшаяся часть средств переносится на следующие периоды, т. е. возврат средств производится до полного возмещения положенного вычета.

Как получить 13 процентов с покупки квартиры: основные шаги

Право на возврат наступает после того, как квартира (либо другое жилье) приобретена и находится в собственности.

Чтобы его оформить, следует:

Подтвердить факт покупки и оплаты НДФЛ в ;

Оформить декларацию по налогу и представить ее в территориальную инспекцию ФНС.

Подтверждением перечисления сумм налога служит справка ф-мы № 2-НДФЛ, которую по требованию работника выдаст бухгалтерия. Этот документ должен быть подписан руководителем и главным бухгалтером, а также заверен печатью организации. Декларация ф. 3-НДФЛ заполняется по действующей типовой форме. Заметим, что существует множество интернет-порталов, специалисты которых возьмут подготовку декларации на себя, но и самостоятельно справиться с заполнением формы несложно.

Основные документы, необходимые для предоставления в ИФНС

Разберемся, как получить 13 процентов с покупки квартиры, и приступим к сбору необходимых документов. Часть из них - общие. И при наступлении права на вычет налогоплательщик собирает пакет для подачи в ИФНС, в который входят:

Справка ф. 2-НДФЛ;

Удостоверение личности;

Декларация ф. 3-НДФЛ;

Заявление на вычет.

Дополнительные документы

Описанный выше пакет - общие для всех случаев покупки документы.

В зависимости от условий приобретения его порой необходимо дополнить иной существенной информацией, такой как:

Договор купли-продажи;

Договор долевого участия в возведении дома, уступке права требования;

Договор покупки земельного участка;

Договор приобретения имущества в ипотеку.

Приобретение жилья в сопровождается заявлением о распределении вычета. Покупатели, состоящие в браке, имеющие несовершеннолетних детей, приобретая жилье в предоставляют и сопутствующие общему пакету, документы:

Свидетельство о браке;

Заявление о распределении долей;

Свидетельство о рождении детей;

Документы о праве собственности.

Для приобретающего недвижимость пенсионера необходимо предоставление пенсионного удостоверения.

Способы получения вычета на приобретенное жилье

Существует два способа оформления имущественного вычета:

В ближайшей ИФНС;

Через работодателя.

Чтобы оформить возврат 13% с покупки квартиры, в налоговую инспекцию в начале года, наступающего за годом покупки, предоставляют соответствующий пакет документов, речь о котором шла выше. После проверки документов, ИФНС предоставляет налогоплательщику вычет в размере уплаченного НДФЛ за год покупки. Остаток вычета оформляется в таком же порядке в следующем году. При необходимости, если по истечении второго года снова остался остаток вычета, оформление документов еще раз повторяется.

Вернуть 13% с покупки квартиры можно и через работодателя. В этом случае, предоставив документы в налоговую инспекцию и получив разрешение, налогоплательщик обращается к работодателю, который на этом основании дает распоряжение не удерживать подоходный налог с работника с месяца получения подтверждения до конца текущего года. Право на вычет в следующем году подтверждают снова.

Какой способ более выгоден плательщику?

Разберемся, как вернуть 13% налог с покупки квартиры в наиболее удобном варианте. Оформление имущественного вычета через ИФНС предпочтительнее, поскольку при возмещении налога работодателем право на вычет возникает с месяца подтверждения, т. е. один месяц будет потерян обязательно, ведь собрать документы, передать их в ИФНС и получить разрешение в январе нереально. Налоговой инспекции дано право рассмотрения документов в течение месяца, т. е. ближайший срок получения разрешения - середина - конец февраля. При решении вернуть вычет за не вошедшие в расчет месяцы, придется в начале будущего года вновь оформлять декларацию 3-НДФЛ за прошедший год.

Несколько моментов, важных для налогоплательщика:

Месяц приобретения не играет роли, поскольку сумма уплаченного налога учитывается за весь год полностью;

Справку ф. 2-НДФЛ необходимо заказывать в начале будущего года, а не в конце декабря того года, когда покупка произошла (полученная в начале года справка 2-НДФЛ содержит сведения об отчислениях налога в полном объеме).

Итак, рассмотрев в статье вопрос о том, как получить 13 процентов с покупки квартиры, надеемся, что основные моменты прояснены.

Каждый трудоспособный гражданин нашей страны имеет право на возврат НДФЛ при покупке квартиры. Это регламентировано на законодательном уровне в налоговом кодексе РФ. Данная процедура имеет несколько своих особенностей и сопровождается сбором документов. Далее, рассмотрим подробнее как возместить НДФЛ за покупку квартиры, и какие условия при этом должны быть соблюдены.

Основные условия возврата налогового вычета

Первое самое важное условие при возврате налога – гражданин, купивший жилье, либо его часть, должен платить налог. А если подробнее, то физическое лицо, купившее жилую недвижимость должен для начала отчислять ежемесячно платеж в пользу государства, только потом претендовать на его возврат.

Ставка по налогу для физических лиц составляет 13% от заработной платы.

Среди других условий – жилье должно располагаться на территории РФ, и куплено за счет собственных средств. В сумму, которая подлежит возврату налога не входит выделенные государством средства, например, материнский капитал, или те средства, которые выделяет работодатель. К тому, же НДФЛ не возвращается в том случае, если сделка купли-продажи была заключена между близкими родственниками, согласно Семейному кодексу РФ – это родители и дети, прародители и внуки, братья и сестры.

Максимальная сумма, с которой возвращается НДФЛ составляет 2 млн рублей. То есть, если сумма покупки превышает 2 млн рублей, то 13% государство вернет только от 2 млн рублей.

Итак, возврат НДФЛ при покупке недвижимости возможен только в том случае, если до сделки деньги уплачивались физическим лицом в государственный бюджет. Соответственно, безработных граждан или официально не устроенных, это не касается. Кстати, совершенно неважно, за какие средства было куплено жилье: за собственные накопления или заемные средства банка (при ипотеке).

На какие траты распространяется возврат налога

Получить возврат подоходного налога можно только один раз, то есть на покупку первого жилья. При этом неважно, какой именно объект приобретается. В список входят не только квартиры в многоквартирном жилом доме или в частном доме, но и долю в квартире.

Требования к объектам недвижимости

Вернуть денежные средства можно не только на покупку готового объекта недвижимости, но и на строительство жилого дома. В расчет берутся следующие расходы:

проектирование объекта;
закупка строительного материала;
оплата труда рабочих;
проводка коммуникаций.

После фактической оплаты работы и получения прав на объект недвижимости можно собирать документы и обратиться в налоговую инспекцию. Если у одного объекта несколько собственников и среди них есть работающие граждане, то каждый из них имеет право на возврат подоходного налога.

Список документов

Сразу стоит сказать, что по каждой сделке список документов может быть установлен индивидуально. Но в обязательном порядке от гражданина понадобится:

паспорт;
справка по форме 3-НДФЛ;
свидетельство о рождении детей;
правоустанавливающий документ;
кредитный договор (для ипотеки);
заявление;
выписка из банка, где открыт лицевой счет.

Каждое заявление рассматривается индивидуально в течение одного месяца, налогоплательщик в случае положительного ответа начнет получать выплаты со следующего месяца, в случае отрицательного решения, следует уточнить причину и сдать документы повторно.

Порядок действий при оформлении возврата НДФЛ

Как осуществляются выплаты

У налогоплательщика есть два варианта, как вернуть подоходный налог с покупки недвижимости:

В первом варианте плательщик налога собирает пакет документов для налоговой инспекции в конце того года, когда была заключена сделка по истечении трех месяцев (это срок рассмотрения заявления) на его лицевой счет перечисляется возврат подоходного налога, уплаченного им за прошлый год.
В другом варианте плательщик налога сразу обращается в налоговую инспекцию с пакетом документов сразу после заключения сделки. Спустя один месяц, в случае положительного решения, заявитель получает уведомление и передает его в бухгалтерию по месту своей работы. Со следующего месяца подоходный налог перестает удерживаться до полного возмещения НДФЛ.

Обратите внимание на тот факт, что возмещение НДФЛ при покупке квартиры не может превышать сумму уплаченных ранее налогов.

В том случае, если НДФЛ не был возвращен налогоплательщику в течение года, то на следующий год декларацию следует подавать повторно.

Как рассчитать сумму возврата НДФЛ

Для каждого отдельного случая возврат НДФЛ за квартиру рассчитывается индивидуально. Сумма возврата подоходного налога составляет 13% от стоимости объекта недвижимости, но максимальная сумма, от которой производится расчет составит 2 млн рублей. То есть стоимость квартиры или дома 3 млн рублей, то вычет будет только с 2 млн рублей.

Обращайте внимание на текущее законодательства, оно может быть изменено или внесены какие-либо поправки, поэтому уточняйте информацию в ИФНС по месту прописки.

Кстати, максимальная сумма, от которой вычитается 13% составляет 2 млн рублей. А если сумма меньше, например, 1 млн рублей, то плательщик налогов может рассчитывать на возмещение подоходного налога в следующий раз, то есть при покупке жилья повторно. Это на основании действующего законодательства. Для пенсионеров также доступно возмещение НДФЛ, только за сумму уплаченных налогов в расчет берутся отчисления за последние три года.

Расчет возврата подоходного налога

Пример расчета

Например, стоимость жилья – 2,5 млн рублей, а общая сумма налога 90 тысяч рублей за предыдущий год. Значит, расчет будет выглядеть следующим образом:

2000000×13%=260000 рублей – это сумма возврата подоходного налога.

Значит, в следующем году плательщику вернут от этой суммы только 90 тысяч рублей (сумма уплаченного налога за предыдущий год). Остаток суммы 170000 рублей переходит на следующий год, аналогичным образом до тех пор, пока сумма полностью не вернется.

Если стоимость объекта, например, 1,5 млн рублей, то налог будет рассчитан следующим образом:

1500000×13%=195000 рублей – сумма к возврату подоходного налога.

Зато в следующий раз плательщик налогов может рассчитывать на возврат НДФЛ с суммы 500000 рублей при покупке жилья.

Всегда стоит учитывать, что каждый отдельный случай индивидуален. Для начала следует обратиться в налоговую инспекцию за консультацией, чтобы максимально точно соблюсти все условия подготовить необходимые документы. В случае отрицательного решения отчаиваться не стоит, возможно, нужно внести поправки в пакет документов и обратиться с заявлением повторно.

Каждый российский гражданин, купивший квартиру, дом или иную жилую недвижимость либо потративший финансовые средства на строительство жилья, имеет право на возврат НДФЛ при наличии определенных условий.

Применение налогового вычета, его условия и размеры в связи с поправками российского законодательства претерпели с 2014 года некоторые изменения.

Размер и условия возврата налога

В настоящее время налоговый вычет, допускаемый российским Налоговым кодексом:

составляет 13% от стоимости приобретенного (построенного) гражданином жилья;
не может превышать за отчетный период (год) годовую сумму фактически выплаченного в бюджет налогоплательщиком подоходного налога;
ограничен максимальной суммой вычета, установленной законодателем в размере 260 000 рублей.

Соответственно, исходя из ставки и максимального размера возможного возврата, налоговый вычет можно получить со стоимости приобретенной жилой недвижимости, не превышающей 2 миллиона рублей. Кроме того, закон допускает получение налогового имущественного вычета по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту, который был взять в связи с покупкой(строительством) соответствующей квартиры или иной жилой недвижимости.

Важно, что по новым правилам, налоговым законом допускается разделение максимальной суммы возврата по нескольким объектам жилой недвижимости.

В соответствии со старой и новой редакцией российского налогового законодательства, право возврата НДФЛ на квартиру, в отличие, например, от налоговых вычетов на лечение или обучение детей, может быть использовано каждым гражданином один раз в жизни. Однако с 2014 года это правило применяется не к приобретенной квартире, как раньше, а к самому налогоплательщику. Это призвано учесть интересы граждан, приобретающих недорогую жилую недвижимость.

Сейчас все налогоплательщики уравнены в правах, поскольку могут получить в течение жизни одинаковую сумму (260 тысяч рублей) возврата подоходного налога независимо от стоимости первоначально приобретенного жилья. Налоговый кодекс РФ допускает повторный возврат НДФЛ, когда установленный законом лимит не был использован налогоплательщиком полностью. Неиспользованный имущественный вычет он сможет получить, оформляя следующую покупку жилья.

Приведем пример. Допустим, гражданин приобрел квартиру за 1 600 000 рублей совместно с супругой. Исходя из режима общей семейной собственности, каждому из супругов-собственников принадлежит половина недвижимости, и, следовательно, каждый супруг может получить налоговый вычет с половины уплаченной суммы, а именно с 800 000 рублей. Впоследствии гражданин, получивший имущественный вычет с указанных 800 тысяч, может вернуть при покупке другой жилой недвижимости еще 13% с оставшихся 1 200 000 рублей. Налоговый возврат по ипотечным процентам допустим только по одному объекту .

При расчете возврата налогов стоит учитывать определенные законодательные ограничения, касающиеся применения новых нормативных правил. Во-первых, нововведения, действующие с 2014 года, распространяются, соответственно, только на недвижимые объекты, которые граждане приобрели в собственность с января 2014 года. Те, кто купил жилую недвижимость в 2013 году (и тогда же получил регистрационное свидетельство о приобретении прав собственности) и ранее, налоговым возвратом по вновь введенным правилам воспользоваться не смогут.

Во-вторых, нововведения доступны лишь для граждан, которые раньше не пользовались правом вернуть подоходный налог при покупке (строительстве) жилой недвижимости. Лица, получившие до 2014 года налоговый возврат на приобретенное жилье, считаются полностью реализовавшими свое право на 13%-ный вычет.

Еще одно действующее ограничение, предусмотренное налоговым законодательством еще до введения новых правил, касается возможной суммы возврата. Гражданам, купившим жилье, возвращаются не просто бюджетные средства, а именно выплаченный ими за определенный период подоходный налог. Соответственно, получение налогового вычета доступно только работающим налогоплательщикам либо гражданам, уплачивающим 13 %-ный налог с иных доходов (к примеру, с аренды жилья).

Неработающие студенты, пенсионеры, женщины в декретном отпуске, безработные не вправе воспользоваться возвратом подоходного налога при покупке жилья, поскольку возвращать им нечего.

К сожалению, это касается и тех, кто получает зарплату неофициально. Какой бы у них не был размер дохода, получить налоговый возврат они смогут лишь с суммы подоходных налогов, официально уплаченных работодателем в бюджет.

Еще одно нововведение налогового законодательства, затрагивающее получение возврата уплаченной суммы НДФЛ, касается возможности переноса суммы имущественного вычета на родителей несовершеннолетнего. Так, родители, вправе переносить на себя налоговые возвраты в случае приобретения жилья за своего ребенка, не достигшего восемнадцатилетия.

Где получить возврат подоходного налога

Чтобы использовать право на налоговый возврат, налогоплательщику, которой приобрел (построил) жилую недвижимость, требуется подготовить декларацию и определенную документацию и сдать весь комплект в территориальное подразделение российской ФНС по месту прописки.

Налогоплательщик, рассчитывающий получить имущественный вычет, вправе обращаться за ним в налоговые органы после окончания календарного года, в котором он оформил сделку покупки жилой недвижимости. Декларация для получения гражданином имущественного вычета может подаваться в налоговую службу на протяжении всего года.

Сейчас в сети интернет, в том числе и на официальном портале ФНС, можно найти специальные программы для заполнения налоговых деклараций, а также подробные, понятные инструкции, разъясняющие порядок получения налогоплательщиками имущественного и иных налоговых вычетов.

С 2014 года гражданам можно даже не посещать налоговые органы, используя для подачи деклараций «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте Федеральной налоговой службы. С помощью указанного сервиса налогоплательщик может самостоятельно заполнить форму декларации, подписать сформированный документ электронной цифровой подписью, а затем в онлайн-режиме отправить декларацию в налоговый орган. Там же, в личном кабинете плательщика налогов, можно впоследствии отслеживать статус проверки сданной декларации и ход выполнения заявления о налоговом возврате.

Основанием для получения имущественного вычета служат следующие документы, представляемые в подразделение российской ИФНС по месту регистрации:

налоговая декларация гражданина о годовых доходах;
справка с работы плательщика налогов о его доходах;
копия паспорта;
ксерокопии всей документации, подтверждающей покупку жилой недвижимости и оплату за нее денежных средств (соглашение купли-продажи, регистрационное свидетельство, платежные документы, передаточный акт на приобретенное жилье и иная документация, относящаяся к покупке жилой недвижимости).

Возможно потребуется и другая документация для получения гражданином имущественного вычета, поэтому ее полный перечень лучше уточнить в налоговой заранее.

Если налогоплательщик, купивший жилье в кредит, желает вернуть еще и подоходный налог с уплаченных ипотечных процентов, нужно дополнительно представить ипотечный договор с кредитором и справку по уплаченным в течение года процентам, выданную соответствующим банком.

Налоговое законодательство установило четырехмесячный срок для проверки сотрудниками ИФНС представленной документации по налоговому вычету и осуществления самого возврата НДФЛ.

Законодатель предусмотрел два возможных варианта получения налогового возврата:

Вернуть соответствующую сумму из тех средств, которые были ранее выплачены налогоплательщиком либо его работодателем в бюджет.
Поучить причитающуюся сумму прямо по месту работы. В этом случае налогоплательщик должен получить в ИФНС соответствующий документ, уведомляющий работодателя о получении имущественного вычета. В результате работник станет получать зарплату, ежемесячно увеличенную на сумму НДФЛ, которую раньше работодатель перечислял в бюджет. Однако в этом случае выплата имущественного вычета происходит, как правило, дольше.

Возврат НДФЛ по ипотеке

Возврат процентов, начисленных и выплаченных , происходит также, как и по основной сумме, выплаченной за жилье. Размер возврата, согласно российскому Налоговому кодексу, составляет 13% от годового размера выплаченных ипотечным заемщиком процентов по соответствующему кредиту на жилье.

Изменения налоговых норм, вступившие в силу с 2014 года, коснулись и ипотечных процентов. Согласно 220 статье НК РФ предельно допустимый размер имущественного возврата НДФЛ составляет сумму фактически выплаченных налогоплательщиком ипотечных процентов, но не больше 3 миллионов рублей. Это положение действует в отношении ипотечных кредитов, полученных с января 2014 года.

Как уже говорилось, для получения возврата подоходного налога на сумму выплаченных налогоплательщиком ипотечных процентов нужно в комплект документов, представляемых в территориальное подразделение российской налоговой службы, включить помимо основной документации копию ипотечного соглашения с кредитующим банком и справку из данного банка о сумме выплаченных заемщиком за год процентов.

Здравствуйте, друзья!

Улучшили свои жилищные условия или купили земельный участок? А вы знаете, что можете получить от государства возврат налога при покупке квартиры в ипотеку или за наличные? А еще доступно возмещение части уплаченных процентов. Максимум до 650 тыс. руб. реальных денег на ваш расчетный счет (260 тыс. от стоимости жилья и 390 тыс. от процентов по ипотеке). Такие привлекательные цифры нельзя оставить без внимания. Рассмотрим, что для этого нужно сделать.

Имущественный вычет – это уменьшение налоговой базы для исчисления подоходного налога на суммы, которые плательщик налога потратил на покупку жилья, земли под домом или участка, предназначенного для его строительства.

Человека, который проживает на территории РФ более полугода, официально работает и платит подоходный налог (НДФЛ), называют резидентом. Любой резидент может рассчитывать на налоговый вычет, если он потратил собственные или заемные средства на улучшение своих жилищных условий, в размере 13 процентов от фактических расходов на покупку, строительство и даже отделочные работы.

Рассмотрим пример расчета. Вы купили однокомнатную квартиру стоимостью 1,5 млн. руб. Часть суммы в размере 500 тыс. руб. вы оплатили за счет собственных средств, а на оставшуюся сумму взяли ипотечный кредит в банке. Вы можете вернуть от государства 13 % от 1,5 млн. руб.: 1 500 000 x 13 % = 195 000 руб.

Кроме того, с суммы выплаченных банку процентов вы тоже можете получить 13 %. Как вернуть проценты по ипотеке мы уже подробно разбирали в прошлом обзоре. Ссылка на него будет ниже.

Какие условия для возврата должны быть соблюдены:

Сумма фактических расходов не выше 2 млн. руб. Например, с квартиры стоимостью 2,5 млн. руб. возврат будет: 2 000 000 x 13 % = 260 000 руб.
Ранее заемщик не получал имущественного вычета.

Если вы уже один раз воспользовались правом на возврат, но не достигли предельной суммы (например, купили квартиру за 1,5 млн. руб.), то у вас остается возможность при следующей покупке доначислить себе 13 % еще с 500 тыс. руб.

При покупке жилья и земли право на вычет наступает после государственной регистрации объекта в собственность, при долевом строительстве основанием служит передаточный акт.

Ежегодный имущественный вычет не может быть больше суммы налога на доходы, которую уплатил сам работник или его работодатель.

Например, вы получаете зарплату 40 тыс. руб. За год ваш доход составит 480 тыс. руб. С него ваш работодатель уплатит 13 %: 480 000 x 13 % = 62 400 руб.
Вы купили квартиру за 2 млн. руб. и имеете право на вычет: 2 000 000 x 13 % = 260 000 руб.
За один год вы этого не сделаете, потому что заплатили государству значительно меньше налогов. Если представить, что ваша зарплата не изменится в ближайшие годы, то полностью получить деньги вы сможете за 5 лет.

Очевидно, что при более высокой зарплате вернуть причитающуюся сумму удастся значительно быстрее. По предыдущему примеру, если ваша зарплата будет 60 тыс. руб., то за 3 года вы получите все, на что имеете право.

Вы построили или купили готовое жилье за собственные деньги или за счет ипотечного кредита. В расчет не берутся: материнский капитал, государственные субсидии различным категориям граждан, средства работодателя и любых других третьих лиц.

Например, вы подобрали квартиру за 1,8 млн. руб., решили взять ипотеку. 453 026 руб. за счет материнского капитала вы внесли в качестве первоначального взноса и добавили еще 300 тыс. руб. собственных денег.
Кредит составил: 1 800 000 – 453 026 = 1 346 974 руб.
Возмещение с суммы: 1 346 974 x 13 % = 175 106, 62 руб.

То же самое касается и военной ипотеки. Военнослужащий сможет возместить только свои потраченные на приобретение жилья средства, если они были. Суммы, которые вносились государством, возврату не подлежат.

Сделка по купле-продаже жилья не была заключена между зависимыми людьми. Налоговый кодекс к таким относит родителей, братьев, сестер, супругов, детей, работодателей и подчиненных.
В кредитном договоре должна быть четко написана цель кредита – приобретение или строительство жилья, земли для строительства дома. Есть потребительские кредиты, которые выдаются под залог недвижимости. Они тоже называются , но берутся на любые цели. В договоре так и будет написано. Поэтому для возмещения эти суммы государство не примет.

Кто имеет право вернуть налог?

Своим правом на возврат подоходного налога при приобретении жилья в ипотеку могут воспользоваться как граждане Российской Федерации, так и иностранцы. Главным условием является их официальное трудоустройство и ежегодная выплата государству налога со всех доходов.

Право на вычет имеют:

Официально трудоустроенные резиденты РФ с белой зарплатой.
Пенсионеры. В этом случае в расчет принимаются их официальные доходы, которые были в течение 3 последних лет перед выходом на пенсию.
Родители, в том числе приемные, опекуны и попечители, если они оформляют приобретаемую недвижимость в собственность своих детей или подопечных.
Созаемщик. Это может быть один или несколько человек. Некоторые банки допускают к участию до 4 созаемщиков. В обязательном порядке супруг или супруга является созаемщиком.

Что можно включить в фактические расходы на возмещение?

Стандартная база для расчета возврата – это сумма потраченных собственных или заемных средств на покупку квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка под ним, земельного участка для строительства, а также долей во всех перечисленных объектах.

Обратите внимание, что недвижимость должна быть на территории России.

Государство допускает включить в базу расходы на ремонт и достройку. И вот здесь лучше рассмотреть, что к ним относится отдельно для строительства дома и квартиры в новостройке.

К фактическим расходам по строительству дома относятся:

разработка проекта и составление сметы;
затраты на материалы для строительства и отделки;
достройка объекта незавершенного строительства;
подключение к инженерным коммуникациям, создание альтернативных источников энергии.

В фактические расходы на покупку квартиры или комнаты в новостройке вы можете включить:

затраты на материалы для отделки,
оплата услуг строительных бригад по отделке,
разработка проекта на отделку и составление сметы работ.

Обратите внимание, что в договоре обязательно должно быть прописано, что вы приобретаете незавершенный строительством объект. Только в этом случае расходы на отделку и достройку примут к возмещению.

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

Как вернуть деньги, которые вы потратили на покупку или строительство жилья? Во-первых, не все деньги, а только их часть. Во-вторых, это можно сделать:

через налоговую инспекцию;
через своего работодателя, который фактически за вас перечисляет подоходный налог в бюджет.

Чем отличаются эти способы? Тем, что в первом случае вы получите сумму возмещения один раз в год. Во втором случае – будете получать ежемесячно. Даю пошаговые инструкции процедуры возврата налога на доходы для обоих способов.

Через налоговый орган

Шаг 1. Составление декларации о доходах. Ее часто называют формой 3-НДФЛ и подают в налоговую инспекцию. Сделать это можно в любой момент в течение года, следующего за отчетным периодом. Например, вы купили квартиру 20 августа 2018 года, начиная с 2019 года выберите свободное время и оформите документы на вычет.

Как заполнить 3-НДФЛ? На сайте ФНС в разделе “Программные средства” внизу сайта есть программа “Декларация”. Скачайте и установите ее на компьютер. Она проверяет корректность внесения вами данных и формирует электронный документ, который потом можно послать в налоговую.

Кому-то привычнее заполнять документы вручную. В этом случае лучше всего сделать это непосредственно в налоговой инспекции, где всегда подскажут, как это правильно сделать.

Большинство моих знакомых заполняет декларацию онлайн. Я предпочитаю делать это в инспекции. Там есть образцы, на которые я и ориентируюсь. Главное, не старайтесь попасть к налоговикам до мая текущего года. Вы можете оказаться в толпе желающих подать свои декларации о доходах предпринимателей, нотариусов и прочих налогоплательщиков. Напоминаю, что документы на имущественный вычет принимают в течение всего года.

Шаг 2. Формирование комплекта документов. Я уже давала список необходимых документов, когда разбирала тему . Повторяться не будем.

Шаг 3. Предоставление документов в налоговый орган. Там потребуется еще написать заявление на возврат, а также отдельно указать номер расчетного счета в банке, куда будут перечислены возмещаемые суммы.

Шаг 4. Пополнение вашего расчетного счета примерно через 3 – 4 месяца на сумму вычета.

Если за один год вы не смогли возместить свои 13 % с покупки квартиры, дома или земли, то сделаете это за несколько лет. Проходить вышеописанную процедуру придется на следующий год и так далее до полного возмещения.

Через работодателя

Получение специального уведомления в налоговой инспекции после предоставления комплекта документов.
Подача заявления на имя работодателя.
Ежемесячное получение зарплаты, увеличенной на сумму подоходного налога. Это увеличение и есть сумма имущественного вычета на приобретение жилья.

Ответы на самые популярные вопросы

Сколько раз можно подавать документы на вычет?

Пока вы не исчерпаете лимит, наложенный государством для возмещения расходов.

Можно ли вернуть средства, если покупали квартиру несколько лет назад?

Да, можно. Срок давности не установлен.

Когда можно вернуть деньги временно неработающим гражданам?

Действительно, бывают ситуации, что заемщик оказывается без работы. Например, женщина ушла в декретный отпуск, заемщик попал под сокращение или уволился. Ничего страшного. Процедура возмещения временно приостанавливается до момента выхода налогоплательщика на официальную работу. И не важно, что это произойдет через пару лет.

Учитываются ли другие доходы при оформлении налогового вычета?

Да, конечно. В этом случае вы в своей декларации указываете все источники получения доходов. Обратите внимание, что они должны быть официальными. Если, например, вы сдаете квартиру в аренду, то подтверждением будет официальный договор с арендатором и документы, подтверждающие перечисление им средств по аренде.

Заключение

Я уверена, что далеко не все граждане, купившие квартиру или дом, знают о своем праве получить от государства обратно часть потраченных на это средств. Если 650 тыс. руб. для вас мелочь, то можете пройти мимо статьи и не заморачиваться сбором документов. Но для большинства, я думаю, сумма внушительная.

Оформление вычета не требует особых юридических познаний. Надо только выделить время на изучение материала. Как только получите возмещение первый раз, на второй год будет значительно легче. Да и ожидание пополнения счета будет приятным дополнением.В следующих статьях я расскажу о страховании и о том, можно ли вернуть страховку по ипотеке. Подписывайтесь на наш блог, чтобы постоянно повышать свою финансовую грамотность и не быть обманутым банками, страховщиками и государством.