Усн

Как писать заявление на вычеты на детей. Образец заявления на налоговый вычет на ребенка

Уведомлять работодателя нужно в письменном виде с помощью написания заявления в свободной форме. Заявление следует подкреплять документами, подтверждающими право на налоговый вычет.

Одним из наиболее популярных стандартных вычетов является вычет на детей. На первого и второго ребенка работник может получить вычет в размере 1400 руб. на каждого, на третьего и последующих — 3000 руб.

Для того чтобы работодатель мог учесть положенные вычеты на детей при расчете подоходного налога, ему нужно предъявить документ, который будет служить основанием. Следует написать заявление и приложить к нему свидетельства о рождении каждого ребенка.

Получив такое заявление, работодатель будет знать, что перед исчислением НДФЛ, необходимо сначала отнять от начисленной зарплаты величину положенных вычетом, от уменьшенной суммы считается подоходный налог.

ВИДЕО — Стандартный вычет на ребенка — Не упустите свою выгоду!

Как правильно написать заявление на стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей?

Как и любое заявление, оно должно быть адресовано конкретному лицу. Как правило, в роли адресата всегда выступает представитель руководящего состава организации. Данные об адресате и заявителе пишутся по традиции в правом верхнем углу.

Ниже по центру пишут название и заголовок бланка.

В заявлении нужно написать текст, в котором высказывается просьба от первого лица о предоставлении налогового стандартного вычета на детей в определенном размере. Следует указать, в каком именно размере положен вычет.

Приводится перечень детей и размер соответствующего вычета. Работник должен знать, что вычет на ребенка положен только до тех пор, пока он не достигнет совершеннолетия. Если при этом оно продолжает учиться, то срок предоставления вычета продляется до 24 лет.

Государство в целях поддержки проводимой демографической политики закрепило в налоговом законодательстве своеобразную льготу: налоговый вычет по НДФЛ на детей. Почему взят именно НДФЛ или подоходный налог? Потому что это именно то обязательство, которые исполняют перед государством практически все граждане Российской Федерации за исключением пенсионеров - с пенсии подоходный не удерживается.

Заявление на налоговый вычет на детей: образец

Как и все остальные льготы, предоставление налоговых вычетов осуществляется исключительно через заявление от претендента. Его нужно написать в бухгалтерию предприятия, где официально трудоустроен родитель. Налоговый вычет одинаково предоставляется и отцу, и матери в одинарном размере, установленном налоговым законодательством. Если воспитание ребенка осуществляет один родитель, то вычет на основании предоставленного заявления будет предоставляться в двойном размере.

Стандартный образец заявления на налоговый вычет на детей можно взять в бухгалтерии. В противном случае заявление можно составить в свободной форме, указав следующие реквизиты и персональные данные:

наименование предприятия (налогового агента), где трудится родитель;
фамилия, имя, отчество родителя;
фамилии, имена, отчества детей, на которых должен быть предоставлен налоговый вычет;
возраст детей;
для учащихся старше 18 лет - наименование образовательного заведения, в котором ребенок обучается в очном порядке;
дата и подпись заявителя.

Внимание! Заявления на предоставление вычета пишутся ежегодно! Вычет на ребенка старше 24 лет, даже если они продолжают очно учиться, не предоставляется!

Подтверждающие документы

К заявлению родитель обязательно должен приложить пакет подтверждающих документов на налоговый вычет на детей. Это будут:

ксерокопии на бумаге свидетельств о рождении всех детей;
для учащихся, возраст которых больше 18 лет - оригинал справки из учебного заведения, которое посещает ребенок;
копию свидетельства о смерти супруга (для одиноких родителей, воспитывающих детей). Матерям-одиночкам подтверждающих документов о семейном положении не требуется - информация о нем предоставлена работодателю (налоговому агенту) при трудоустройстве;
если какой-то из детей имеет инвалидность - подлинник справки от врачей о ее наличии.

В каком размере будет предоставлена льгота?

Размеры вычета различные:

на первого и второго ребенка - ежемесячно по 1400 рублей за ребенка каждому из родителей;
на третьего и всех следующих детей - ежемесячно по 3000 рублей за ребенка каждому из родителей;
если ребенок имеет инвалидность - ежемесячно по 12 000 рублей до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет. Если он очно учится, то до 24 лет;
если ребенок с инвалидностью приемный - то ежемесячно по 6 000 рублей.

Хочется отметить, что эти налоговые льготы предоставляются не только биологическим родителям, но и любому законному представителю: опекуну, приемному родителю, усыновителю.

Для того чтобы определиться с размером вычета на второго или третьего ребенка, не забывайте, что учитываются все рожденные и усыновленные дети вне зависимости от возраста. Если самому старшему из троих детей уже исполнилось 25 лет, то которому, например, 16 лет, будет предоставляться в размере 3000 рублей. Поэтому заявителю важно указать всех детей (вне зависимости от возраста) в заявлении на налоговый вычет на детей. Образец такой информации может не содержать.

В заключение

Итак, резюмируя все вышеизложенное, отметим следующее:

Налоговое законодательство предоставляет определенные льготы семьям с детьми.
Образцы заявления на налоговый вычет на детей можно взять в бухгалтерии или найти самостоятельно в Интернете.
Для получения возможности воспользоваться льготой в заявлении нужно указывать всех детей.

О стандартных вычетах по НДФЛ знает практически каждый работающий россиянин. Они позволяют налогоплательщику уменьшить налогооблагаемый доход, с которого исчисляется и уплачивается налог.

Физлицо может получить вычет как себя, так и на своего ребенка (детей), если на то есть основания (п.1 ). Первый вид вычета подробно описан в . Отметим только, что он бывает двух размеров: 3 000 руб. и 500 руб., и предоставляется ежемесячно лишь отдельным категориям налогоплательщиков (например, инвалидам ВОВ, участника ликвидации аварии на ЧАЭС и пр.).

Чтобы реализовать свое право на личный вычет у работодателя (налогового агента), работник должен написать заявление на стандартный налоговый вычет . К нему он также должен приложить подтверждающие документы (абз.1 п.3 ). Например, инвалид I или II группы приносит копию справки медико-социальной экспертизы, герой РФ - копию соответствующего удостоверения и т. д.

Помните!
Налоговый агент не вправе предоставлять вычет по НДФЛ при отсутствии вышеуказанных документов.

Рассмотрим некоторые особенности составления заявления на стандартный налоговый вычет на работника и правила его подачи.

Итак, работник может получить вычет по НДФЛ на себя у работодателя, написав для этого заявление. Подать его он должен до конца календарного года. В противном случае вернуть переплату по налогу можно будет только обратившись в свою налоговую инспекцию с декларацией 3-НДФЛ (п.3 и п.4 , письмо Минфина России 25.09.2013 г. № 03-04-06/39802).

Заявление составляется в свободной форме. Хотя работодатель может разработать конкретный шаблон документа. Текст обычно формулируется следующим образом: «При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц прошу предоставлять мне ежемесячный стандартный налоговый вычет …». Далее указывается законодательная норма, обеспечивающая правом на вычет.

Заявление с налогоплательщика достаточно взять всего один раз (письмо Минфина России от 08.08.2011 г. № 03-04-05/1-551). Поэтому работнику лучше не конкретизировать в нем размер самого вычета и год, за который он просит его предоставить. Иначе документ придется переписывать ежегодно.

Если физлицо претендует на несколько стандартных налоговых вычетов (например, на себя и ребенка), то заявление можно заполнить одно сразу на все вычеты.

Может случиться так, что сотрудник принес заявление только в конце года. Тогда бухгалтеру организации придется пересчитать НДФЛ с начала налогового периода.

Обратите внимание!
Если работник хочет получить вычет за предыдущий календарный год, то за перерасчетом НДФЛ он должен обратиться не к работодателю, а в ИФНС по месту жительства (п.4 ).

Ниже Вы можете скачать бланки и образцы заявления на предоставление стандартного налогового вычета на работника .

5/5 (4)

Образцы заявлений на налоговый вычет

ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец заявления в ИФНС на налоговый вычет за лечение:

СКАЧАТЬ образцы заявлений на налоговый вычет можно по ссылкам ниже:

Как правильно составить документ

Для получения налогового вычета предусмотрено два метода.

Первый – подать заявление в налоговые органы. В данной ситуации заявление на предоставление вычета создается по установленной форме. Вначале указываются сведения о налоговом органе, в который направляется заявление, а также информация о налогоплательщике, который претендует на вычет.

Далее указывается название документа – «Заявление», после чего повествуется его суть. Опираясь на нормы Налогового кодекса, налогоплательщик просит возвратить сумму излишне выплаченного налога, называя год, за который намеревается получить возмещение, а также сумму.

Кроме того, необходимо указать в документе реквизиты банковского счета, на который проситель желал бы получить выплату.

Второй метод – оформить имущественный, а с 1 января 2016 года и социальный налоговый вычет через собственного работодателя. Однако в таком случае все же придется несколько раз наведаться в налоговую инспекцию, чтобы получить уведомление, которое подтверждает право на вычет, а также через определенный промежуток времени, чтобы его забрать.

В верхней части заявления пишется такая же информация, как при оформлении заявления на получение вычета через налоговые органы. Ниже следует текст, в котором заявитель просит подтверждения собственного права на имущественный или социальный вычет. В нижней части документа ставится подпись, расшифровка и дата составления.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам.

После того как удалось получить уведомление в налоговых органах, нужно составить заявление на получение вычета у работодателя. В верхней части указывается стандартная информация: сведения о работодателе, ФИО, ИНН и место жительства заявителя.

Далее проставляется слово «заявление» и ниже непосредственно его содержание. В нем сотрудник просит предоставить вычет, а также указывает сведения о наличии уведомления о праве на вычет. В нижней части заявления проставляется дата и подпись с расшифровкой подателя.

Какие бывают вычеты

Налог на доходы физических лиц необходимо выплачивать каждому физическому лицу, получающему доход. Уменьшить его величину можно, применив право на налоговый вычет. За получением некоторых из них работник может обратиться непосредственно к своему работодателю.

Получая вознаграждение за свой труд, работник-резидент Российской Федерации платит НДФЛ в размере тринадцати процентов.

Налог на доходы удастся уменьшить, если подать работодателю заявление на получение различных разновидностей налоговых вычетов:

стандартного;
имущественного;
социального;
профессионального.

Посмотрите видео. Налоговый вычет при покупке квартиры:

Подача заявления работодателю

Основным условием получения налогового вычета у работодателя является официально оформленное трудоустройство работника. Если отношения с работодателем оформлены в рамках гражданско-правового договора, а не трудового, то рассчитывать на компенсацию не стоит.

Через работодателя удастся оформить стандартный, имущественный, социальный и инвестиционный вычет.

Если работник намеревается оформить стандартный вычет, ему следует направить соответствующее обращение к работодателю вместе с копией документов, подтверждающих право на вычет.

Если сотрудник желает оформить социальное или имущественное возмещение, ему следует предпринять следующие шаги:

после получения права на налоговый вычет приготовить заявление и необходимый пакет документов и направиться в территориальное отделение Налоговой службы;
получить в ФНС уведомление, подтверждающее право на вычет;
передать это уведомление в бухгалтерию. С момента передачи уведомления сотрудник будет получать собственную зарплату без удержания тринадцати процентов НДФЛ до полной выплаты установленной суммы.

Налоговый вычет - это часть дохода налогоплательщика - физического лица, с которого не платится НДФЛ. Налоговым кодексом (ст.218 - ст.221) предусмотрено несколько видов вычетов. В частности, если гражданин получает доходы, облагаемые по ставке, установленной п.1 (13%), то он может воспользоваться правом на стандартные налоговые вычеты на себя и на своих детей (п.3 , п.1 ).

При этом каждый «физик» должен знать, что вычеты не предоставляются автоматически. О них нужно заявить письменно налоговому агенту, которым, как правило, является работодатель (п.3 ).

К примеру, чтобы получить стандартный налоговый вычет на ребенка (детей) , нужно написать соответствующее заявление , а также приложить подтверждающие документы.

Запомните!
Не будет заявления и документов - не будет и вычета.

Коротко о «детском» вычете

Правом на получение «детского» вычета по НДФЛ обладают (пп.4 п.1 ):

родные родители и их супруги;
приемные родители и их супруги;
усыновители;
опекуны;
попечители,

которые имеют на иждивении:

ребенка (детей) в возрасте до 18 лет;
ребенка (детей) в возрасте от 18 до 24 лет - учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта.

Размер стандартного налогового вычета зависит от нескольких факторов.

1) от очередности рождения детей в семье. На первого и второго ребенка сумма вычета составляет 1 400 руб., а на третьего и каждого последующего ребенка - 3 000 руб;

2) от состояния здоровья ребенка. На детей с инвалидностью Налоговым кодексом предусмотрен вычет в размере:

12 000 руб. - если он предоставляется родному родителю или его супругу (-ге), усыновителю;
6 000 руб. - если он предоставляется приемному родителю или его супругу (-ге), опекуну, попечителю.

Заметьте, что вышеуказанные факторы не являются взаимоисключающими. На это обратил внимание Верховный суд еще в 2015 году, когда разрешил суммировать вычет, связанный с инвалидностью ребенка, с вычетом, связанным с очередностью рождения ребенка (п. 14 Обзора судебной практики, утв. Президиумом ВС РФ от 21.10.2015 г.). При этом налоговики приняли на вооружение позицию верховных арбитров (). А не так давно с данным подходом и Минфин России ().

Поэтому, если НДФЛ-вычет предоставляется физлицу, на обеспечении которого находится ребенок-инвалид, то общий его размер определяется путем сложения «инвалидного» вычета (12 000 руб. или 6 000 руб.) и обычного «детского» вычета (1 400 руб. или 3 000 руб.).

Сумма стандартного налогового вычета на ребенка (детей) удваивается:

если его получателем является единственный родитель (усыновитель, опекун, попечитель);
если один из родителей (приемный или родной) отказался от получения вычета в пользу другого.

Обратите внимание!
При вступлении в брак единственный родитель больше не может рассчитывать на двойной вычет (с месяца, следующего за месяцем наступления указанного события).

Право на «детский» вычет возникает у налогоплательщика с месяца:

рождения ребенка (детей);
усыновления ребенка (детей);
установления опеки / попечительства над ребенком (детьми);
вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью,

и окончательно утрачивается им в конце года, в котором:

ребенку (детям) исполнилось 18 лет;
истек срок действия или досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью;
ребенок умер;

или с месяца, следующего за месяцем, в котором учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант:

достиг возраста 24-х лет;
закончил обучение.

«Детский» вычет применяется к доходам граждан, облагаемым НДФЛ по ставке в соответствии с п.1 (13%), за каждый месяц налогового периода (года), но до тех пор, пока размер дохода, полученного с начала года, не превысит предельную величину, равную 350 000 руб.

Оформляется НДФЛ-вычет у налогового агента (или у одного из них, если агентов несколько). Как правило, работающие граждане обращаются за вычетом к своим работодателям. При этом в обязательном порядке пишут заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка (детей) .

Как написать заявление на стандартный налоговый вычет на детей

Регламентированная форма заявления на «детский» вычет законодательством не установлена. Поэтому оно пишется либо в произвольном виде либо на фирменном бланке, разработанном налоговым агентом.

В заявлении нужно указать:

данные о заявителе (ФИО, а также, при необходимости, паспортные данные, наименование должности / профессии и т. д.);
вид запрашиваемого налогового вычета;
сведения о ребенке (детях) с датой рождения;
список документов, подтверждающих право на вычет.

Заявление достаточно написать один раз. Документ не нужно обновлять ежегодно. Переписать его придется только, когда изменятся обстоятельства, влияющие на размер вычета, или компания - налоговый агент претерпит реорганизацию с образованием нового юридического лица.

Поэтому в заявлении не нужно указывать:

конкретный год, за который нужно предоставить вычет;
размер налогового вычета.

Ниже Вы можете скачать бланки и образцы заявления на стандартный налоговый вычет на детей , в т. ч. в двойном размере.

Документы, необходимые для «детского» вычета

К заявлению на налоговый вычет по НДФЛ на детей «физик» прикладывает документы, необходимые для получения льготы. В обязательном порядке это документы о рождении ребенка (об установлении опеки / попечительства). Также это могут быть:

документы о регистрации / расторжении брака;
документы об уплате алиментов;
справки об инвалидности, учебе, совместном проживании и др.

Пакет прилагаемых документов зависит от конкретных обстоятельств, на основании которых гражданин заявляет вычет. К примеру, если родитель рассчитывает получить двойной вычет на ребенка в связи с отказом от вычета второго родителя, то помимо копии свидетельства о рождении заявитель должен представить налоговому агенту: