Имущественный вычет в пользу супруга. Когда выгодно отказаться от вычета по ндфл в пользу супруга

Документ составляется в свободной форме, с указанием обязательных реквизитов:

• наименование организации;
• ФИО, должность руководителя, на имя которого подается заявление;
• данные заявителя (ФИО, должность, структурное подразделение);
• дата составления документа.

В тексте заявления следует указать:

• факт наличия действующего права на вычет;
• желание передать право получения компенсации в пользу супруги/супруга;
• основания для передачи прав (свидетельство о браке, свидетельство о рождении/усыновлении, согласно которому супруг/супруга является вторым родителем, а значит, имеет право на вычет);
• дата, с которой осуществляется отказ от компенсации.

После составления документа заявителю следует заверить его собственноручной подписью и передать в бухгалтерию по месту работы.

Можно ли отказаться от налогового вычета в пользу супруга?

Внимание

Причины для отказа могут быть самыми различными, но все они, как правило, касаются удобства получения вычета. Иными словами, родителям удобнее оформить и получать компенсацию в одном месте, чем оформлять вычет дважды по местам работы каждого из супругов. Отказ от вычета одного из родителя не влияет на размер его получения для второго родителя.

Заявление, которое увеличит «детский» вычет

Даже если кто-то из супругов не может воспользоваться вычетом на текущий момент, это право останется за ним в будущем. Пример: Находясь в официальном браке супруги Хорошев К.К. и Хорошева Ю.А. купили квартиру за 4 млн.руб., которая была целиком оформлена на Хорошеву Ю.А. Несмотря на то, что квартира и все документы оформлены только на жену, оба супруга решили получить вычет по данной квартире.
Они подали в налоговую инспекцию заявление о распределении вычета (50% — мужу и 50% — жене), и в результате каждый из них получил вычет в полном объеме 2 млн.руб. (к возврату каждому по 260 тыс.руб.). Пример: В 2016 году Емельянов В.И., находясь в браке, купил квартиру за 5 млн.руб. Несмотря на то, что квартира была оформлена только на Емельянова В.И., супруги решили распределить налоговый вычет.
Учитывая, что Емельянова В.И.

Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами

Порядок оформления имущественного вычета регулируется Письмом ФНС 15.02.2018 N ГД-4-11/ и Письмом Минфина России от 08.02.2018 N 03-04-07/7700. Отказ от налогового вычета в пользу супруга Отказ возможен только в письменной форме. Он может быть предоставлен независимо от того, является ли отказавшийся супруг на момент оформления вычета плательщиком НФДЛ или нет. Как оформить? Для оформления отказа от налогового вычета в пользу супруга муж и жена должны договориться между собой, кто и в каком размере получит выплату. Льготу можно оформить по месту работы или обратившись с заявлением в налоговую инспекцию. В первом случае супруги подают совместное заявление о распределении вычета.
Супруг, в пользу которого полагается льгота в полном объеме, при подаче заявления должен указать, что желает получать вычет по месту своего трудоустройства.

Отказ родителя от налогового вычета на ребенка + причины, образец заявления

Применение имущественного вычета в случае оформления жилья единолично на одного из супругов Всё имущество, приобретаемое супругами в браке, является общей собственностью супругов (п. 1 ст. 256 НК РФ, ст. ст. 33, 34 СК РФ), поэтому вычет может быть распределен даже тогда, когда право собственности оформлено только на одного из супругов (Письма Минфина России от 20.04.2015 № 03-04-05/22246, от 18.03.2015 №03-04-05/14480, от 26.03.2014 № 03-04-05/13204). Соответственно, если квартира/дом оформлены только на одного из супругов, то: — вычет может целиком получить супруг, на которого оформлено жилье. Заявление о распределении вычета в этом случае не требуется.

— вычет может быть распределен между супругами по их договоренности с помощью заявления о распределении вычета.

Вопросы и ответы

С образцом отказа от налогового вычета в пользу супруга можно ознакомиться на информационном стенде ФНС или на сайте налоговой инспекции. Образец заявления на получение налогового вычета здесь. Как выплачиваются средства? Средства перечисляются за каждый налоговый период.

Важно

Если вычет оформляется у работодателя, то он перечисляется каждый месяц в виде не удержанного НДФЛ. В остальных случаях вычет предоставляется в форме единовременной выплаты и только после тщательной проверки представленных документов, а также сведений, указанных в НДФЛ. Сроки Если один из супругов отказался от вычета в пользу другого, то он может получить свой вычет в любое другое время, но только если для этого будет основание, указанное в законе: покупка недвижимости, оплата процентов по ипотеки.

• Главная
• Налоговый вычет

Действующим законодательством родителям предоставляется право на получение налогового вычета на ребенка. В ряде случаев родитель может отказаться от вычета. В статье расскажем про отказ родителя от налогового вычета, рассмотрим, когда и как можно оформить документы. Право родителя на налоговый вычет Положениям НК РФ (ст.

218) закрепляется право родителей на получение вычета на ребенка. Согласно процедуре, для граждан, оформивших вычет, размер налогооблагаемой базы НДФЛ уменьшается на размер такого вычета. То есть ежемесячный доход родителя будет на 13% больше суммы назначенного вычета. Получить налоговую компенсацию на ребенка могут:

• родные родители, а также приемные, при наличии действующих документов на усыновление.

Важно отметить, что таким правом могут воспользоваться только родители ребенка (в том числе приемные). Отказаться от вычета в пользу лица, не являющегося родителем ребенка, нельзя (Письма Минфина России от 07.12.2011 N 03-04-05/5-1012, от 23.07.2009 N 03-04-06-01/183, от 23.07.2009 N 03-04-06-01/187, от 23.07.2009 N 03-04-06-01/188, УФНС России по г. Москве от 05.03.2010 N 20-15/3/022941). Например, у В.А.

Семеновой есть ребенок от первого брака (12 лет), который не усыновлен ее нынешним мужем — М.А. Семеновым. Ребенок проживает с ними и находится на их обеспечении. Общих детей супруги не имеют, у М.А. Семенова своих детей также нет. Каждый из супругов получает вычет на ребенка В.А. Семеновой в размере 1400 руб. (абз. 8 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Причем ни один из супругов не вправе отказаться от своего вычета в пользу второго.

Пример заявления по отказу о получении налогового вычета одним из супругов

В ГК РФ общая собственность супругов может быть совместной и долевой. Квартира находится в совместной собственности мужа и жены, когда она приобретается после заключения брака. С 1.01.2014 г. в налоговом законодательстве произошли существенные изменения, которые также касаются совместной собственности.

Инфо

Основания для получения возврата Если супруги покупают квартиру или другое жилье до 2014 года, то сумма вычета на двоих ограничивается 2 млн. рублей. Супруги вправе распределить его по своему усмотрению: 20% на 80% и даже 0 на 100%. Супруг не может отказаться от права на вычет, но может отказаться от своей суммы, если не является плательщиком подоходного налога.

Например, супруги купили дом стоимостью 4.5 млн. руб. Жена не является плательщиком НДФЛ и семья приняла решение, что вычет получит муж. Таким образом, супруг получит вычет из 2 млн. руб., т.е.

260 тыс. руб.
В будущем при покупке другого жилья супруга сможет дополучить вычет в размере 1 млн.руб. (к возврату 130 тыс.руб.). Пример: Супруги Птичников П.П. и Птичникова А.А. приобрели в 2017 году квартиру стоимостью 2 млн.руб. в общую совместную собственность. Так как Птичников П.П. официально не работает, то весь вычет (100%) решили перераспределить на супругу. В результате супруга получит вычет в максимальном размере 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату). Распределение вычета по ипотечным процентам при общей совместной собственности До 1 января 2014 года вычет по ипотечным процентам всегда распределялся в той же пропорции, как и основной вычет. Однако, с 1 января 2014 года вычет по процентам был выделен в отдельный вид вычета, и теперь он может распределяться отдельно (в пропорции иной, чем основной) (пп. 4 п. 1 ст.

Здравствуйте! Да, супруги могут распределить вычет по своему усмотрению, в том числе распределить вычет как 100% одному супругу и 0% другому. К декларации необходимо приложить заявление о распределении вычета между супругами и заявление супруга, который планирует получать вычет. При этом у второго супруга сохраняется право на получение вычета в будущем при покупке другого объекта недвижимости.

Письмо ФНС России №ЕД-3-3/4231@ от 23 ноября 2012 года
Федеральная налоговая служба, рассмотрев обращение по вопросам налогообложения доходов физических лиц, сообщает следующее.
Порядок предоставления имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной налогоплательщиком на приобретение квартиры, установлен ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс).
В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.
Положениями абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса предусмотрено, что при приобретении имущества в общую совместную собственность размер вычета распределяется между совладельцами имущества в соответствии с их письменным заявлением (например: 0% и 100%, 20% и 80% и т.п.).
Согласно положениям абз. 24 пп. 2 п. 1 ст. 220 и п. 2 ст. 220 Кодекса указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании его письменного заявления при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода.
Таким образом, в случае приобретения квартиры в общую совместную собственность налогоплательщик, который решил воспользоваться своим правом на получение имущественного налогового вычета, согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, обязан вместе с налоговой декларацией представить в налоговые органы оба указанных выше заявления.
Факт составления совладельцами квартиры заявления о распределении имущественного налогового вычета и его представления в налоговые органы одним из совладельцев не является основанием для предоставления имущественного налогового вычета всем совладельцам, указанным в заявлении.
В этой связи налогоплательщик - совладелец квартиры, поименованный в заявлении о распределении имущественного налогового вычета, но лично не обратившийся в налоговый орган с письменным заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета и не представивший налоговую декларацию, не может считаться воспользовавшимся своим правом на вычет в смысле положений ст. 220 Кодекса.
Указанная позиция подтверждается судебной практикой, в частности, Определением Верховного Суда Российской Федерации от 25.05.2012 N 75-КФ12-81.
Действительный государственный советник Российской Федерации 3 класса Д.В.Егоров

В следующем году двойной вычет по НДФЛ на ребенка вправе получать не только одинокие мать или отец, но также один из двух родителей. Такая возможность закреплена в новой редакции подпункта 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ. Но чтобы ею воспользоваться, второму родителю необходимо написать заявление об отказе от своего вычета. Этот документ вместе с заявлением на вычет и копией свидетельства о рождении ребенка родитель, претендующий на двойное освобождение части зарплаты от НДФЛ, должен представить в свою компанию.

Форма заявления об отказе от вычета, а также порядок его подачи в Налоговом кодексе не установлены. Поэтому содержание может быть произвольным, но некоторые данные, по мнению налоговиков, должны быть обязательно (см. ). Помимо формулировки, свидетельствующей об отказе от вычета, заявление, по мнению специалистов ФНС России, должно содержать Ф. И. О., адрес по месту постоянного проживания, ИНН (при наличии) родителя или супруга, отказывающегося от вычета. А также реквизиты свидетельства о рождении ребенка, в котором указан этот родитель.

По мнению некоторых налоговиков на местах, на заявлении об отказе от вычета обязательно должна была отметка бухгалтерии по месту работы супруга, отказавшегося от получения вычета. Это нужно, чтобы избежать его двойного предоставления. Налоговый кодекс этого не требует, однако на всякий случай стоит такую отметку на заявлении получить. Тем более что родителю, который отказывается от вычета, нужно будет сообщить об этом в свою бухгалтерию. Для этого ему проще будет подать своему работодателю заявление об отказе от вычета в двух экземплярах. В шапке можно указать руководителей сразу обеих компаний, где трудятся родители. Экземпляр заявления, уже с отметкой бухгалтерии о его получении, второй родитель вместе с заявлением на вычет передаст в бухгалтерию своей компании.

В ситуации, когда один из родителей не работает и не получает доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, заявление об отказе от вычета заверять нигде не нужно. Его можно сразу писать на имя руководителя компании, в которой работает второй родитель. А доказательством того, что супруг безработный, может быть копия трудовой книжки.

Образец заявления об отказе от получения вычета по НДФЛ на детей

Руководителю ООО «Работодатель»
Руководителю ООО «Компания»

от Кузнецова Олега Павловича,
проживающего по адресу:
г. Москва, ул. Пролетарская, д. 20, кв. 31
ИНН 772026719690

Заявление
об отказе от получения вычета по НДФЛ на детей

Я, Кузнецов Олег Павлович, отказываюсь от своего права на получение стандартных налоговых вычетов на детей, находящихся на моем обеспечении, – Кузнецова Ивана Олеговича (12.01.1999 г. р.) и Кузнецовой Марии Олеговны (17.11.2004 г. р.), отцом которых я являюсь, в пользу моей супруги Кузнецовой Полины Сергеевны. Основание – подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса.

Приложение:
1. Копия свидетельства о рождении Кузнецова Ивана Олеговича на 1 листе;
2. Копия свидетельства о рождении Кузнецовой Марии Олеговны на 1 листе.

С образцом отказа от налогового вычета в пользу супруга можно ознакомиться на информационном стенде ФНС или на сайте налоговой инспекции. Образец заявления на получение налогового вычета здесь. Как выплачиваются средства? Средства перечисляются за каждый налоговый период. Если вычет оформляется у работодателя, то он перечисляется каждый месяц в виде не удержанного НДФЛ. В остальных случаях вычет предоставляется в форме единовременной выплаты и только после тщательной проверки представленных документов, а также сведений, указанных в НДФЛ. Сроки Если один из супругов отказался от вычета в пользу другого, то он может получить свой вычет в любое другое время, но только если для этого будет основание, указанное в законе: покупка недвижимости, оплата процентов по ипотеки. Второй супруг, даже если получил вычет в полном объеме, вправе «добрать» неиспользованную часть.

Можно ли отказаться от налогового вычета в пользу супруга?

В ГК РФ общая собственность супругов может быть совместной и долевой. Квартира находится в совместной собственности мужа и жены, когда она приобретается после заключения брака.

Внимание

С 1.01.2014 г. в налоговом законодательстве произошли существенные изменения, которые также касаются совместной собственности. Основания для получения возврата Если супруги покупают квартиру или другое жилье до 2014 года, то сумма вычета на двоих ограничивается 2 млн.

Инфо

Супруги вправе распределить его по своему усмотрению: 20% на 80% и даже 0 на 100%. Супруг не может отказаться от права на вычет, но может отказаться от своей суммы, если не является плательщиком подоходного налога.

Например, супруги купили дом стоимостью 4.5 млн. руб. Жена не является плательщиком НДФЛ и семья приняла решение, что вычет получит муж.

Таким образом, супруг получит вычет из 2 млн. руб., т.е. 260 тыс. руб.

Заявление на отказ от вычета | mos-kva.ru

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИПИСЬМОот 26 февраля 2013 г. N 03-04-05/8-133Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу предоставления стандартного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст.
34.2

Важно

Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.1. В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 Кодекса налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок.Согласно абз.

Заявление, которое увеличит «детский» вычет

Один из родителей ребенка вправе отказаться от «детского» вычета в пользу другого родителя. Это делается по договоренности между родителями и оформляется заявлением одного из них об отказе от получения вычета.

Соответственно, родитель, в пользу которого произошел отказ, может претендовать на вычет в двойном размере (абз. 16 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Приведенное правило применяется ко всем предусмотренным пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ вычетам на детей, включая вычет на ребенка — студента дневного отделения вуза (см., например, Письмо ФНС России от 11.03.2009 N 3-5-04/). Например, у супругов Б.Н. и Н.П. Сомовых есть общий ребенок 10 лет.
Б.Н. Сомов отказался от положенного ему «детского» вычета в размере 1400 руб. в пользу супруги. Н.П. Сомова получает вычет на ребенка за себя и за мужа в общей сумме 2800 руб.

Заявление об отказе вычета в пользу супруга!

Root Entryяяяяяяяяяяяяюяяяяяяяяяяяяяяяюяяяяяяяяяяяяяяяюяяяяяяяяяяяяяяяюяяяюяяяюяяя!»#$%&юяяя()юяяя+юяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяюя яяяя АFMicrosoft Word-Dokument MSWordDocWord.Document.8ф9Іq [\ся\072K91$*$A$/B*OJQJCJsHsHPJnH^JaJ_H9tH9JюJ 03;2: ¤р¤x$OJQJCJPJ^JaJ8B8A=2=9 B5:AB ¤¤x$/$!?8A:^J Bю»B0720=85 ¤x¤x$CJ6^J aJ].ю2. #:070B5;L$^J dюBd»5:AB 2 7040==< @<0B5 248B5;N =08<5=20=85 @30=870F88 $ B $ 0O2;5=85 1 B:075 B ?;CG5=8O 2KG5B0 =0 @515=:0 2 ?;L7C @48B5;O /, =0 A=20=88 017. 16 ??. 4 ?. 1 AB.

Вопросы и ответы

Согласно абзацу 16 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 НК налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета. Образец заявления об отказе от налогового вычета на детей в пользу другого родителя: Генеральному директору OOO «Золотой Олимпик»С.А. ПетровуГенеральному директору ООО «Престиж»Т.В. Сергееву*от В.С. Ивановапроживающего по адресу:ИНН 111111111111 ЗАЯВЛЕНИЕоб отказе от получения вычета по НДФЛ на детей Я, Иванов Владимир Сергеевич, отказываюсь от получения стандартных налоговых вычетов на моих детей (Ф.И.О., дата рождения) в пользу их матери — Ивановой Т.А на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса. Документы, подтверждающие моё право на налоговый вычет на детей, прилагаю: копии свидетельства о рождении детей.

Налоговый кодекс РФ не устанавливает, в какой момент можно перераспределить «детский» вычет между родителями: обязательно это делать с начала налогового периода или же это можно осуществить в течение года? Учитывая отсутствие специальных положений, полагаем, что перераспределить вычет можно с начала любого месяца налогового периода. Что касается порядка получения удвоенного вычета через налогового агента, ФНС России поясняет следующее (Письмо от 01.09.2009 N 3-5-04/).

Родитель, который будет получать двойной вычет, подает своему налоговому агенту (работодателю) заявление в произвольной форме с просьбой предоставлять стандартный вычет на ребенка в двойном размере по причине отказа от вычета второго родителя (см. также Письмо ФНС России от 11.03.2009 N 3-5-04/). См.
При этом отказаться от получения данного налогового вычета налогоплательщик может, только если он имеет на него право и оно подтверждено соответствующими документами.Право на получение данного налогового вычета ограничено рядом условий, например нахождением ребенка на обеспечении налогоплательщика, наличием у налогоплательщика дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов, и непревышением размера такого дохода установленной величины в сумме 280 000 руб.Поскольку в рассматриваемом случае у одного из неработающих родителей отсутствуют доходы, подлежащие налогообложению по ставке 13 процентов, передавать свое право на получение стандартного налогового вычета другому родителю он не может.2. Согласно абз. 12 пп. 4 п. 1 ст.

Заявление об отказе налогового вычета в пользу супруга образец бланк

Подпись / В.С. Иванов/ *Заявление необходимо подать по своему месту работы и по месту работы второго родителя. Один из родителей может отказаться от стандартного налогового вычета на ребенка в пользу другого родителя, но только если он имеет на него право, подтвержденное соответствующими документами. Право на получение налогового вычета на ребенка ограничено рядом условий, в частности нахождением ребенка на его обеспечении, наличием у него дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов. В случае если у одного из родителей, а именно у супруги, отсутствуют доходы, подлежащие налогообложению по ставке 13%, передавать свое право на получение стандартного налогового вычета другому родителю она не может.

Экземпляр заявления, уже с отметкой бухгалтерии о его получении, второй родитель вместе с заявлением на вычет передаст в бухгалтерию своей компании. В ситуации, когда один из родителей не работает и не получает доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, заявление об отказе от вычета заверять нигде не нужно. Его можно сразу писать на имя руководителя компании, в которой работает второй родитель. А доказательством того, что супруг безработный, может быть копия трудовой книжки. Образец заявления об отказе от получения вычета по НДФЛ на детей Руководителю ООО «Работодатель»Руководителю ООО «Компания» от Кузнецова Олега Павловича,проживающего по адресу:г. Москва, ул. Пролетарская, д. 20, кв.

И Письмом Минфина России от 08.02.2018 N 03-04-07/7700. Отказ от налогового вычета в пользу супруга Отказ возможен только в письменной форме. Он может быть предоставлен независимо от того, является ли отказавшийся супруг на момент оформления вычета плательщиком НФДЛ или нет. Как оформить? Для оформления отказа от налогового вычета в пользу супруга муж и жена должны договориться между собой, кто и в каком размере получит выплату. Льготу можно оформить по месту работы или обратившись с заявлением в налоговую инспекцию. В первом случае супруги подают совместное заявление о распределении вычета. Супруг, в пользу которого полагается льгота в полном объеме, при подаче заявления должен указать, что желает получать вычет по месту своего трудоустройства.

Можно ли отказаться от налогового вычета в пользу супруга?

НК РФ).По правилам, действующим с 1 января 2015 г., в расчет предельной суммы дохода, при которой сохраняется право на стандартные вычеты на детей (ребенка), включаются доходы, облагаемые по ставке 13%, предусмотренной п. 1 ст. 224 НК РФ, за исключением дивидендов, полученных налоговыми резидентами РФ (абз. 17 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, п. 28 ст. 1, ч. 5 ст. 9 Федерального закона от 24.11.2014 N 366-ФЗ). Таким образом, несмотря на то что в связи с отменой п. 4 ст. 224 НК РФ ставка НДФЛ для доходов, полученных в виде дивидендов налоговыми резидентами РФ, с 1 января 2015 г. увеличена до 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ, пп. «а» п. 29 ст. 1, ч. 5 ст.

Заявление на отказ от вычета | mos-kva.ru

Важно отметить, что таким правом могут воспользоваться только родители ребенка (в том числе приемные). Отказаться от вычета в пользу лица, не являющегося родителем ребенка, нельзя (Письма Минфина России от 07.12.2011 N 03-04-05/5-1012, от 23.07.2009 N 03-04-06-01/183, от 23.07.2009 N 03-04-06-01/187, от 23.07.2009 N 03-04-06-01/188, УФНС России по г. Москве от 05.03.2010 N 20-15/3/022941). Например, у В.А.

Семеновой есть ребенок от первого брака (12 лет), который не усыновлен ее нынешним мужем — М.А. Семеновым. Ребенок проживает с ними и находится на их обеспечении. Общих детей супруги не имеют, у М.А. Семенова своих детей также нет.

Каждый из супругов получает вычет на ребенка В.А. Семеновой в размере 1400 руб. (абз. 8 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Причем ни один из супругов не вправе отказаться от своего вычета в пользу второго.

Заявление, которое увеличит «детский» вычет

• заявление о предоставлении вычета супругу, в пользу которого состоялся отказ;
• правоустанавливающие документы на приобретенную недвижимость – договор продажи, в том числе, если оформлено соглашение о долевом участии в строительстве;
• справку 2-НДФЛ от супруга, в пользу которого состоялся вычет.
• выписку ЕГРН или свидетельство о собственности на недвижимость;
• ипотечный договор, с графиком платежей, а также справкой из банка, подтверждающей оплату процентов;
• платежные документы, с помощью которых заявитель может подтвердить оплату процентов по жилищному займу.
• свидетельство о браке

Дополнительно может потребоваться свидетельство о рождении детей, если несовершеннолетние долевые собственники недвижимости, за которую один из супругов получит вычет в полном объеме.

Заявление об отказе вычета в пользу супруга!

Заявление В заявлении супруги выражают желание распределить вычет, в том числе посредством отказа одного из супругов в пользу другого. В документе должна быть обозначена полная информация о муже и жене, сведения о месте их трудоустройства. Объяснять мотив отказа от вычета не требуется. Имущество, за которое оформляется льгота, должно быть в совместной собственности мужа и жены.

Инфо

Подробно расписывать объем уплаченных подоходных налогов не нужно. Заявление должно быть подписано обоими супругами. Отдельно от заявления следует заполнить декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно на сайте ФНС. Сведения должны быть последовательно вписаны в указанные разделы.

Заполненную декларацию можно скачать и распечатать. Подписать ее следует непосредственно перед предъявлением в ФНС.

Вопросы и ответы

Внимание

Оба супруга трудоустроены и периодически выплачивают государству НДФЛ. Тогда муж и жена вправе оформить заявление о разделе вычета, в том числе в размере 50 на 50, т.е. каждый из них получит 195 тыс. руб. Но один из супругов может в заявлении полностью отказаться от положенной выплаты и передать сумму вычета другому супругу в полном объеме.

Сам супруг, отказавшийся от своего вычета, может получить его при оформлении новой ипотеки. Кто может претендовать? На имущественный вычет могут претендовать супруги, которые купили недвижимость в общую собственность. Выплату также вправе получить муж и жена, если они выступают солидарными заемщиками по ипотеке.
Оба супруга должны регулярно платить НФДЛ. Правовая база Основу предоставления вычета составляет НК РФ – ст. 220.
Письмо Минфина России от 12.10.2012 N 03-04-05/8-1195). 2. Получение вычета у налогового органа. Если удвоенный вычет заявлен по окончании налогового периода через инспекцию, то согласно разъяснениям контролирующих органов в налоговый орган представляются (Письма Минфина России от 22.07.2009 N 03-04-06-01/182, ФНС России от 03.11.2011 N ЕД-3-3/3636, от 01.09.2009 N 3-5-04/):

• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• заявление второго родителя об отказе от вычета;
• документы, подтверждающие право на вычет родителя, отказавшегося от данного вычета.Напомним, что за получением «детского» вычета можно обратиться в налоговую инспекцию в тех случаях, если налоговый агент предоставил вам вычеты в меньшем размере или вообще не предоставил, а также если вы получаете доходы, облагаемые по ставке 13%, от лиц, которые не являются налоговыми агентами (п. 4 ст.

О., адрес по месту постоянного проживания, ИНН (при наличии) родителя или супруга, отказывающегося от вычета. А также реквизиты свидетельства о рождении ребенка, в котором указан этот родитель. По мнению некоторых налоговиков на местах, на заявлении об отказе от вычета обязательно должна была отметка бухгалтерии по месту работы супруга, отказавшегося от получения вычета.

Это нужно, чтобы избежать его двойного предоставления. Налоговый кодекс этого не требует, однако на всякий случай стоит такую отметку на заявлении получить. Тем более что родителю, который отказывается от вычета, нужно будет сообщить об этом в свою бухгалтерию.
Для этого ему проще будет подать своему работодателю заявление об отказе от вычета в двух экземплярах. В шапке можно указать руководителей сразу обеих компаний, где трудятся родители.

Заявление об отказе налогового вычета в пользу супруга образец бланк

Налоговая льгота тогда будет разделена в соотношении 100% и 0%. Супруг, получивший нулевой вычет, не лишается впоследствии на получение возврата, если он купит новое жилье. Супруг, получивший налоговый вычет до 2014 года, такого права иметь уже не будет.
Основаниями для получения возврата выступают: После января 2014 года были приняты изменения в НК РФ, которые сняли ограничение льготы по конкретному объекту недвижимости. Право получить вычет предоставляется каждому из супругов, но сумма льготы, по-прежнему, ограничена 2 млн. рублей. Если собственность оформлена после 1.01.2014 г., то супругам нужно подавать заявление о распределении вычета уже необязательно.
Ограничение в 2 млн. руб. привязано не к конкретной недвижимости, а к отдельному человеку. Семья, таким образом, может вернуть в 2 раза больше средств.
ИНН 772026719690 Заявлениеоб отказе от получения вычета по НДФЛ на детей Я, Кузнецов Олег Павлович, отказываюсь от своего права на получение стандартных налоговых вычетов на детей, находящихся на моем обеспечении, – Кузнецова Ивана Олеговича (12.01.1999 г. р.) и Кузнецовой Марии Олеговны (17.11.2004 г. р.), отцом которых я являюсь, в пользу моей супруги Кузнецовой Полины Сергеевны. Основание – подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса. Приложение:1. Копия свидетельства о рождении Кузнецова Ивана Олеговича на 1 листе;2.
Копия свидетельства о рождении Кузнецовой Марии Олеговны на 1 листе. 11 января 2009 года Кузнецов Кузнецов О.П. Получено 11.01.2009Главный бухгалтер Орлова Орлова Н.И. М.П.