Налоги

Имущественный налоговый вычет. Как возместить ндфл за покупку квартиры

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет , то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, - это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости (например, квартиры).

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Остальное Вы сможете перенести на следующий год, потому что имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости, в отличие от других вычетов, переносится на будущие годы. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 2 млн рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, то есть 260 000 рублей. Вернут налоги при покупке квартиры, уплаченные по ставке 13%.

Максимальный размер вычета

Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке квартиры, составляет 2 млн рублей, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена начиная с 2008 года и сохраняется на последующие годы (включая, например, 2015 и 2016 годы). До этого максимальный размер вычета составлял 1 млн рублей. Сумма налога к возврату составит 13% от суммы вычета.

Два способа получения налогового вычета

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента).

Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции Вам нужно по окончании того года, за который Вы хотите вернуть налоги, подать в Вашу налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ , заявление на вычет и некоторые другие документы. Затем, после того как налоговая инспекция проверит Ваши документы, Вы получите возвращенный налог на свой расчетный счет. То есть уплаченные Вами налоги вернутся к Вам.

Для получения имущественного налогового вычета у работодателя Вам нужно предоставить работодателю (если у Вас их несколько, одному по Вашему выбору) заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет подать в Вашу налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет. Работодатель после получения уведомления должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года.

К сожалению, при получении вычета у работодателя, работодатель будет выплачивать Вам весь доход только после предоставления уведомления. То есть, например, если Вы принесете уведомление в августе, только с августа. А через налоговую инспекцию (по окончании года) можно будет вернуть налоги за весь год, а не только с августа по декабрь.

Еще один минус получения вычета у работодателя - как правило, в инспекцию придется сходить два раза. Сначала Вам нужно будет запросить в налоговой инспекции уведомление для работодателя (подтверждающее Ваше право на вычет). Инспекция, как правило, не выдает уведомление сразу - по закону у нее есть один месяц на это. Поэтому Вам нужно будет сходить в инспекцию еще раз, чтобы забрать подготовленное уведомление. Если же Вы получаете вычет не у работодателя, а от налоговой инспекции, как правило, достаточно одного "похода" в инспекцию.

Новые и старые правила по возврату налога при покупке квартиры

C начала 2014 года действуют новые правила получения вычета, но не для всех. Новые правила - для Вас, только если выполняется два условия.

Три основных изменения такие:

Вычет становится многоразовым. Теперь вычет можно получить по нескольким объектам жилья (например, нескольким квартирам). (Но не забывайте, что лимит в 2 млн на все объекты остается.)
Пример . Петр купил две квартиры. Каждую квартиру – за 1 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только по одной из квартир. Теперь – по обеим.

Лимит вычета теперь определяется не на объект жилья (например, квартиру), а на человека (покупателя, который получает вычет).
Пример 1 . Петр купил две квартиры, каждая из которых стоит 1,5 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только в размере 1,5 млн рублей (потому что вычет возможен только по одной квартире). По новым правилам – 2 млн рублей.
Пример 2 . Супруги (Петр и Светлана) купили квартиру за 5 млн рублей. По старым правилам они вдвоем (вместе) могли получить вычет в размере 2 млн рублей. По новым правилам – 4 млн рублей.

Лимит вычета по процентам по ипотечному кредиту теперь - 3 млн рублей. Ранее такой вычет не был лимитирован.

Вот чуть более подробная одностраничная памятка по новым правилам, которую можно скачать:

Нужно ли как-то учитывать эти изменения, если Вы, например, купили квартиру в 2013 году? Нет. Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Это означает, что право на вычет у Вас наступило в 2013 году. Вы можете не изучать эти изменения. Новые правила - не для Вас. Даже если Вы возвращаете налоги за 2014 год или годы после 2014 года - в том числе, за 2016 или 2017 год.

Возможно ли получить вычет по процентам по ипотеке по второму жилью, если Вы получали вычет по стоимости первого жилья (но не по процентам по ипотеке)? Если право на вычет по первому жилью наступило до 2014 года? Да, возможно. Это - единственная ситуация, в которой можно воспользоваться вычетом еще раз, несмотря на то, что Вы уже пользовались им и право наступило (первый раз) до 2014 года. Об этом написал Минфин России в письме №03-04-05/64922 от 16 декабря 2014 года. В такой ситуации Вы можете претендовать на вычет по процентам по ипотеке. Заполняя декларацию, ответы для расходов на приобретение жилья оставьте пустыми, а ответы для процентов по ипотеке - заполните.

Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Вы получили вычет по стоимости квартиры, но не по процентам по ипотеке. В 2014 году Вы купили еще одну квартиру с использованием ипотеки. Вы можете получить вычет по второй квартире, но только по процентам по ипотеке.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Что делать, если общая собственность

Процесс возврата налога

Не бойтесь процесса возврата налогов. Для налоговых инспекций это обычная стандартная процедура. На которую Вы имеете полное право. Например, в 2015 году по официальным данным налоговой службы более двух с половиной миллионов россиян вернули налоги при покупке или строительстве жилья. В инспекциях обычно выделены отдельные "окошки" для получающих налоговый вычет. Очереди в инспекциях, как правило, не в эти "окошки", а в другие - для компаний. Многие консультанты, берущиеся получать вычет за Вас, специально преувеличивают трудность этого процесса, чтобы повышать стоимость своих услуг.

Вместе с декларацией, сразу же, за один раз, можно подать все необходимые документы. Останется только подождать, пока деньги поступят на Ваш счет. В октябре 2012 года налоговая служба подтвердила, что заявление на возврат налога также можно подавать сразу (письмо 26.10.12 № ЕД-4-3/18162@). То есть для получения возврата, как правило, достаточно одного "похода" в инспекцию. А Налогия позаботится, чтобы документы, которые Вы принесете в инспекцию, были правильными.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:

1 Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

2 Приложить к декларации документы по перечню. Перечень и шаблоны заявлений можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».

3 Подать документы и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

О новой квартире мечтают многие. Но для счастливых обладателей собственной квартиры после ее покупки неизбежно возникает неприятный вопрос уплаты налога.

Согласно нормам Налогового кодекса России приобретенное недвижимое имущество рассматривается в качестве полученного дохода. А потому с покупателей, помимо стоимости жилья, налоговая инспекция удержит еще 13 процентов от этой суммы, если совокупный доход, с которого уже уплачен был НДФЛ покупателем, гораздо меньше суммы, потраченной на приобретение квартиры.

Однако этим же налоговым кодексом предусмотрен и возврат НДФЛ при покупке квартиры, который иначе называется имущественным вычетом. Получить такой имущественный вычет может абсолютно каждый налогоплательщик. Однако схема его предоставления очень сложная, потому о ней и стоит рассказать максимально подробно.

Возврат налога при покупке квартиры - общие вопросы

Система возврата имущественного вычета основана на том, что налог придется уплатить в любом случае. И только после его уплаты у гражданина появляется право на возврат уплаченной суммы налога. Максимальная сумма, налог с которой будет возвращен, составляет 2 миллиона российских рублей. То есть если квартира обошлась в полтора миллиона рублей, то уплаченный подоходный налог может быть возвращен полностью, а если квартира стоила 4 миллиона, то, соответственно, вернут лишь половину суммы уплаченного налога.

Подобный имущественный вычет может быть предоставлен гражданину только один раз в его жизни. Если ранее гражданин свое право на вычет использовал, то во второй раз все налоги придется уплатить без каких-либо послаблений.

Также стоит обратить внимание, на какие покупки может быть предоставлен вычет. Согласно закону вычет предоставляется на налоги, уплаченные с сумм, направленных на приобретение (строительство) жилья, в перечень которого включаются квартиры, жилые дома, участки под жилищную застройку. Однако вычет может быть получен и на сумму, которую гражданин потратил на проведение коммуникаций, проведение ремонта в новой квартире и т.д.

Часто возникают ситуации, когда приобретается доля в квартире либо квартира покупается несколькими лицами в долевую собственность. Если приобретается доля квартиры или дома, то на нее действуют нормы Налогового кодекса России точно так же, как и на целую квартиру, без каких-либо изъятий. Но вот если квартира приобретается в складчину, то независимо от количества собственников предоставляется 1 вычет на всех собственников, размер которого будет 2 миллиона. Поэтому если возникла мысль о возможности увеличить сумму вычета за счет приобретения квартиры в складчину, то гораздо разумнее приобретать ее частями, а не целиком. В этом случае за каждую долю можно получить самостоятельный вычет, поскольку сделка не одна, а две или более.

Тем не менее, прежде чем затевать подобные сделки, следует очень внимательно изучить законодательство и особенно информационные письма налоговых органов, которые разъясняют каждую мелочь процесса возврата имущественного вычета. Если таковой возможности нет, то стоит проконсультироваться с опытным юристом.

При этом получить вычет может только лицо, которое фактически является покупателем. Так, например, если жилье оформлено на ребенка, то только ребенок получит право на вычет. Однако реализовать его сможет по достижении совершеннолетия и начала самостоятельной уплаты налогов. Также если жилье приобретается в совместную или общедолевую собственность, то получить вычет может только собственник и в размере, кратном своей доле. А за другого собственника получить вычет не получится, даже если последний от своего права на вычет откажется.

Однако, прежде чем рассчитывать на налоговый вычет, необходимо быть налогоплательщиком, то есть получать «белую» зарплату или другие доходы, с которых налоги уже уплачены или будут уплачиваться. Если таких доходов нет, то нет смысла себя расстраивать, ведь имея формальное право на вычет, реализовать его на практике не получится.

Как оформить имущественный вычет

У большинства граждан много вопросов вызывают именно технические нюансы оформления возврата излишне уплаченных налогов. Порядок этот еще осложняется тем, что имеется несколько способов получить деньги обратно. Однако порядок оформления вычета одинаков, а потому разъясним вначале его.

Право на возврат уплаченных налогов у гражданина возникает по окончании налогового периода, в ходе которого была приобретена квартира. Как известно, для физических лиц налоговым периодом является календарный год. Именно по истечении года гражданин, имеющий доходы, обязан подать о них декларацию в соответствующую налоговую инспекцию. Налоговый период заканчивается 31 декабря. А в последующие три месяца, то есть до первого апреля, гражданину следует подать декларацию о доходах за предшествующий год. В принципе, в этом ничего сложного нет.

Декларация о доходах оформляется на бланке, который без особых проблем можно получить в налоговой инспекции. В Интернете есть подробная инструкция по ее оформлению, а также указано, какие документы следует к ней прилагать.

Для оформления имущественного вычета, помимо декларации, потребуются:

Заявление налогоплательщика (форма имеется в налоговой инспекции).
Паспорт заявителя.
Документы, подтверждающие понесенные расходы.
Свидетельство о праве собственности на квартиру.

Все эти документы необходимо предоставить в налоговую инспекцию в том месте, где вы состоите на налоговом учете. Если человек не имеет ИНН, то по месту постоянной регистрации.

Часто могут возникнуть сложности с подтверждением расходов. На этот момент необходимо обратить особое внимание. Обычно если речь идет о покупке квартиры, то предоставляется договор купли-продажи, а также платежные документы, подтверждающие, что именно этот налогоплательщик выплатил стоимость квартиры. Поэтому настоятельно рекомендуется ни один документ, даже чеки (ордера) из банка с момента завершения сделки не выбрасывать, а бережно хранить, так как при предоставлении вычета они могут понадобиться.

Если документы оформлены правильно, то через 3 месяца (в течение которых налоговые органы проведут проверку правомерности предоставления вычета) свои деньги можно будет теоретически вернуть обратно.

Теоретически получить деньги непосредственно на руки можно двумя способами:

в налоговой инспекции, после проведения проверки предоставленных документов;
у работодателя, который является вашим налоговым агентом.

Однако сразу оговоримся, что большинству налогоплательщиков сразу все сумму не вернут. А о механизме возврата денег стоит поговорить отдельно.

Механизм возврата уплаченного налога

Основная идея механизма возврата денег в том, что государство не вернет больше, чем гражданин уплатил ему налогов ранее. Поэтому если налогов вы не платили, то и рассчитывать на вычет не стоит. Однако далеко не каждый гражданин ежегодно уплачивает налоговые платежи в размере 260 тысяч рублей, то есть суммы, которую максимально можно вернуть при покупке квартиры. В этом случае возвращать деньги можно в течение не одного года.

Так, если гражданин со своих доходов в течение года уплатил, например, только 20 тысяч рублей подоходного налога, то и рассчитывать он может на возврат только этих денег. Невостребованный налоговый вычет будет перенесен на следующие периоды до его полного исчерпания.

В этом правиле, однако, имеется исключение. Закон не устанавливает сроков давности подачи заявления на получение имущественного вычета. А потому вычет можно получить и на недвижимость, которая была приобретена несколько лет назад. Однако стоит помнить, что до 2008 года сумма налогового вычета составляла только 1 миллион рублей. И если имущество было приобретено до 2008 года, то и претендовать на вычет можно только в размере миллиона рублей.

Тем не менее, если имущество было приобретено несколько лет назад, а заявление гражданин оформил только сейчас, то ему может быть компенсирована сразу сумма налогов, уплаченных за три последующих после покупки года.

Помимо собственно налоговой службы, вычет можно получить и у работодателя. Для этого придется пройти уже описанную нами процедуру и получить справку в налоговой службе о том, что вам причитается определенная сумма вычета. Работодатель может в рамках погашения этой суммы ежемесячно все уплаченные налоги возвращать. Такая схема имеет много преимуществ, так как за возвратом денег дополнительно никуда ходить не надо, а уплаченные налоги вам постепенно будет возвращать работодатель.

Возврат имущественного вычета российскому плательщику налогов при покупке квартиры, дома или осуществлении строительства жилой недвижимости – это актуальный вопрос, касающийся практически каждого российского гражданина, планирующего купить или построить объект жилой недвижимости.

Государство установило сумму возврата НДФЛ при имущественном вычете в размере до 260 000 рублей, не считая возврата подоходного налога с ипотечных процентов, которые выплачиваются при приобретении жилья в кредит.

Несмотря на четкую законодательную регламентацию порядка предоставления и получения имущественного вычета покупателям жилой недвижимости, а также предельную ясность нормативных требований в области возврата уплаченного НДФЛ, процесс оформления возврата нередко вызывает определенные трудности и вопросы у граждан.

Главное, что необходимо для быстрого возврата подоходного налога – это правовая грамотность и соблюдение важных требований налогового законодательства. В этом случае процедура возврата НДФЛ не вызовет никаких сложностей.

Имущественный налоговый вычет, доступный российским гражданам при покупке жилья, представляет собой сумму, на которую плательщик НДФЛ вправе, согласно российскому Налоговому кодексу, уменьшить свой доход, подлежащий налогообложению.

Прежде всего, такая возможность представляется официально трудоустроенным гражданам, перечисляющим с зарплаты ежемесячно в бюджет 13%-ный налог . Кроме того, имущественным вычетом могут воспользоваться и другие плательщики НДФЛ, отчисляющие по 13% от своих доходов (к примеру, с получаемой арендной платы, каких-то иных доходов физического лица).

В каком размере предоставляется имущественный вычет?

Граждане, выступающие плательщиками НДФЛ, согласно российскому налоговому законодательству, вправе при покупке, строительстве жилой недвижимости понизить свою налогооблагаемую базу на 2 миллиона рублей , получив возврат (или сэкономив на перечислениях в бюджет) подоходного налога в законодательно определенном размере. Сейчас этот размер возможного возврата НДФЛ установлен в сумме до 260 000 рублей (13% от 2 миллионов рублей).

В 2014 году вступили в силу новые законодательные нормы, немного изменившие порядок получения возврата подоходного налога в сравнении с предшествующими налоговыми требованиями. В частности, изменились требования, касающиеся права на возврат НДФЛ.

Если раньше граждане могли использовать право на возврат имущественного вычета только в отношении одного приобретаемого объекта жилой недвижимости, то сейчас законодатель разрешил деление максимальной суммы вычета по нескольким квартирам или другим жилым объектам.

В соответствии с действующими нормативными требованиями, граждане, как и раньше, могут единожды в жизни воспользоваться правом возврата НДФЛ в пределах максимальной суммы (260 тысяч рублей), но могут получать эту сумму с нескольких приобретенных квартир, если приобретается недорогое жилье.

Если же гражданин приобретает дорогостоящую элитную недвижимость, выплаты возврата НДФЛ будут рассчитываться только в пределах гарантированных законодателем 2 000 000 рублей, независимо от фактической стоимости приобретенного жилья. Таким образом, все российские граждане в течение жизни могут получить одинаковый налоговый вычет, не зависящий от цены покупаемой жилой недвижимости.

Имущественный вычет с выплаченных гражданами ипотечных процентов можно получить лишь по одному объекту жилой недвижимости , приобретенной в кредит.

Новые правила налоговых возвратов, введенные в прошлом году, действуют только в отношении имущественного вычета, оформленного после 2014 года. Физические лица, воспользовавшиеся возвратом подоходного налога после покупки жилья еще до законодательных нововведений, не могут претендовать на получение предусмотренного имущественного вычета по новым правилам.

Кто вправе получать имущественный вычет?

Право на возврат выплачиваемого подоходного налога при строительстве, покупке жилья имеют налоговые резиденты РФ. К ним законодатель отнес лиц, живущих на российской территории не меньше 183 дней (подряд) в году, имеющих официальный доход и перечисляющих НДФЛ в бюджет.

Одно из главных правил исчисления имущественного вычета состоит в том, что сумма возвращенных средств не должна превышать фактически уплаченного работодателем (либо самим налогоплательщиком) размера НДФЛ за отчетный период.

Соответственно, не вправе рассчитывать на налоговые вычеты при покупке жилья следующие категории граждан:

нерезиденты РФ;
неработающие студенты и пенсионеры;
безработные лица, которым выплачивается пособие по безработице;
женщины в декретном отпуске (за период, когда они не работали и, соответственно, не отчисляли в бюджет подоходный налог);
военнослужащие;
дети-сироты, не достигшие 24 лет и получающие государственное пособие;
граждане, работающие без официального трудоустройства;
иные граждане, не выплачивающие НДФЛ, независимо от факта трудоустройства и размера неофициальной заработной платы.

Не могут рассчитывать на налоговый возврат и индивидуальные предприниматели, применяющие для расчетов с бюджетом различные системы налогообложения (упрощенную, патент или вмененную), если у них нет иного дохода, с которого перечисляется 13%-ный налог.

Законодатель допускает получение имущественного вычета родителями за несовершеннолетних детей.

Когда нельзя получить имущественный вычет налогов?

Налогоплательщики, желающие получить возврат НДФЛ, могут получить отказ в следующих случаях:

Когда сторонами в соглашении купли-продажи жилья выступают близкие родственники;
Когда сделка по приобретению жилой недвижимости производилась за счет работодателя.

Кроме того, нельзя получить возврат НДФЛ на сумму, перечисленную по сделке покупки жилья за счет сертификата МСК, государственной субсидии или . Остальные суммы, выплаченные самостоятельно налогоплательщиком сверх суммы государственной финансовой поддержки, можно предъявить при расчете имущественного вычета.

Как получить возврат по НДФЛ при покупке жилья?

Налогоплательщики, имеющие право на возврат НДФЛ , могут получить полагающийся имущественный вычет двумя альтернативными способами:

1. У работодателя, обратившись с соответствующим заявлением в бухгалтерию предприятия. Такое заявление работники вправе подавать сразу после оформления сделки купли-продажи жилой недвижимости. Помимо составленного заявления работнику, желающему получить имущественный вычет, требуется представить бухгалтеру уведомление на имя работодателя, полученное плательщиком НДФЛ в налоговой инспекции.

После представления соответствующего уведомления предприятие-работодатель перестанет удерживать с зарплаты работника 13%-ный налог на доходы, и работник будет получать в бухгалтерии «повышенную» зарплату вплоть до того, пока не получит весь причитающийся имущественный вычет. Если эту сумму получить за год на предприятии не получится, в новом году налогоплательщик должен будет представить новое уведомление от налоговых органов.

2. В налоговой службе (в территориальном подразделении), обратившись туда по итогам года, когда налогоплательщик совершил соответствующую покупку жилья. Если сотрудники российской ФНС, проверив декларацию и приложенные документы, сочтут предоставленные сведения достаточным основанием для возврата НДФЛ при покупке жилья, то деньги перечисляются налогоплательщику на расчетный счет. Налогоплательщики, купившие жилье, могут заявлять о получении налогового возврата по результатам нескольких лет (от года до трех лет).

К примеру, плательщик налогов, оформивший покупку жилья в 2015 году, может обратиться за получением возврата годового НДФЛ в 2016 году либо подождать до 2018 года и получить возврат за 2015, 2016, 2017 гг.

Необходимая документация

В каждой конкретной ситуации желательно уточнить перечень документации, необходимой для возврата уплаченного налогоплательщиком НДФЛ, в инспекции по местожительству. Как правило, территориальные подразделения российской ФНС требуют следующие документы:

ИНН налогоплательщика;
справку о полученных доходах (форма 2-НДФЛ) из бухгалтерии работодателя, которая оформляется за все предыдущие месяцы отчетного календарного года;
правоустанавливающую документацию на приобретенное (построенное) жилье. Это может быть соглашение купли-продажи жилой недвижимости или договор долевого участия;
платежную документацию, удостоверяющую факт оплаты за жилье (расписку о получении денег продавцом, чеки, квитанции от застройщика, платежные поручения и иные подтверждения факта оплаты);
регистрационное свидетельство на приобретенную жилую недвижимость;
заявление налогоплательщика на возврат НДФЛ;
данные работодателя, если налогоплательщик желает получить уведомление (ИНН, КПП, юридический, фактический адрес);
декларацию о доходах плательщика НДФЛ за соответствующие периоды, когда он желает получить возврат (до трех лет), оформленную по форме 3-НДФЛ;
реквизиты банковского счета, куда будет направлен перевод возвращаемых денежных средств.

Если плательщик налогов работает в нескольких организациях, он одновременно может представить формы 2-НДФЛ от всех предприятий-работодателей.

Комментарии (54)

Татьяна | 2015/04/29

получила налоговый вычет за приобретение комнаты в коммунальной квартире в 2013г. в сумме 32000 рублей. Если сейчас куплю квартиру, могу ли рассчитывать на налоговый вычет?

admin | 2015/05/08

Здравствуйте Татьяна! Поправки в законодательство, позволяющие получать налоговый вычет с нескольких объектов недвижимости до тех пор, пока общая сумма налоговых вычетов не достигнет 2-х миллионов рублей были приняты уже в 2014 году, поэтому в вашем случае повторно воспользоваться правом на налоговый вычет у вас уже не получится.

Евгения | 2015/09/16

Добрый день. У меня вот какой вопрос. Собираюсь купить квартиру и хочу претендовать на налоговый вычет. Как я поняла, мне вернутся деньги, которые мой работодатель заплатил за меня в бюджет в качестве подоходного налога. Но вот за какой период?за 2015 год или за весь период моей работы (около 3 -х лет)?И если эта сумма будет меньше 13% от стоимости квартиры, смогу ли я получить оставшуюся сумму в будущем? Спасибо заранее за ответ

admin | 2015/09/23

Здравствуйте Евгения! Вы сможете подать заявление на получение налогового вычета в следующем году, наступившем после даты приобретения недвижимости. А именно – при получении налогового вычета через работодателя из вашей заработной платы не будет удерживаться НДФЛ, именно таким способом вам и будет перечисляться налоговый вычет. Как правило, фактическое получение налогового вычета в виде 13% от стоимости квартиры происходит за несколько лет непрерывной трудовой деятельности.

Кристина | 2015/10/06

Воспользовалась имущественным налоговым вычетом в 2005г. в сумме 13000руб. за приобретенную квартиру в 2004г. в размере 100000руб. В октябре 2014г. приобрела квартиру. Могу ли я воспользоваться вычетом второй раз в разницу 2-х млн.руб.? Налоговая инспекция в телефонном режиме отказала в предоставлении вычета!

admin | 2015/10/13

Здравствуйте Кристина! Действительно, в вашем случае отказ налоговой правомерен, поскольку право повторного получения налогового вычета в связи с приобретением недвижимости общей суммой до 2 млн. рублей стало возможно только для лиц, впервые получивших такой вычет после 1 января 2014 года.

Олеся | 2015/10/20

Здравствуйте.
Приобретаю в ноябре 2015 квартиру за 1 850 000, ипотека 1 400 000.
Работаю официально и налоги уплачиваю ежегодно в сумме 46 000 с 2011 года.
Налоговым вычетом ни разу не пользовалась.
В 2016 году подам документы в налоговую (возмещение не через работодателя).
Так понимаю налог возвратят только за 2015? Все остальные предшествующие года не учитываются?
Вернут в размере 46000 единоразово и примерно в апреле, если документы подам в январе?
И еще, пакет документов я должна предоставлять ежегодно пока не возместят все 240 500 руб?

admin | 2015/10/27

Здравствуйте Олеся! Получить всю сумму налогового вычета единовременно вы не сможете, поскольку за один год вы сможете получить вычет, равный сумме НДФЛ по вашим доходам за предшествующий год. Таким образом, вам, действительно, придется ежегодно предоставлять в налоговый орган декларацию формы 3-НДФЛ до полного исчерпания суммы налогового вычета.

Наталья | 2015/12/07

Квартиру купили в 2014 году, я была в декрете, после декрета уволилась, на работу пока входить не планирую. Смогу я получить налоговый вычет за квартиру, если выйду на работу через 2-3 года, те уже в 2018 году или позднее? Или я могу только в течении 3 х лет получать вычеты

admin | 2015/12/14

Здравствуйте Наталья! В соответствии с п. 2 ст. 220 НК РФ налоговый вычет предоставляется после подачи налоговой декларации в инспекцию по окончании налогового периода. При этом Налоговый кодекс РФ не устанавливает какой-либо ограничивающий срок давности, в течение которого может быть реализовано право на получение вычета.

Наталья | 2016/01/10

Купила квартиру в строящемся доме в 2014.В налоговой сделка оформлена тогда же.Дом сдан в конце 2015 года.За какой период я могу полить возврат уплаченного налога.И еще.Я мама -одиночка двухлетнего ребенка.Как мне правильно оформить документы,чтобы получать вычет и на ребенка.Квитанции все отменя оформлены.Должен ли он быть обязательно собственником?

admin | 2016/01/19

Здравствуйте Наталья! Получить налоговый вычет вы сможете в следующем году с момента сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи квартиры за весь период, прошедший до подачи в налоговый орган налоговой декларации. Что касается получения налогового вычета на ребенка, то получить за него налоговый вычет вы можете только в случае, если ребенок является собственником доли в квартире (п.6 ст. 220 Налогового кодекса РФ).

Анастасия | 2016/01/31

Здравствуйте! Скажите пожалуйста, при покупке жилья в ипотеку я могу вернуть подоходний налог только по ипотеке или только по 2ндфл? Или все же это разные выплаты и я сразу могу подавать документы и на то, и на другое?

admin | 2016/02/08

Здравствуйте Анастасия! При покупке жилья с привлечением ипотечных средств вы имеете право на получение налогового вычета в сумме 13% как от стоимости жилья, так и от суммы уплаченных процентов по договору ипотечного кредита.

Михаил | 2016/02/14

Здравствуйте, купил квартиру в ноябре 2015 года. Когда я смогу получить налоговый вычет от приобретения жилья?

admin | 2016/02/21

Здравствуйте Михаил! В 2016 году вы можете подать заявление на получение налогового вычета.

Антон | 2016/02/20

Здравствуйте! Мы с супругой приобрели квартиру в июле 2014 г. находясь в законном браке. Недвижимость оформили на жену. Акт приема подписали в сентябре 2014г. , а свидетельство получили в августе 2015. Можем ли мы поделить вычет на двоих или только меня? С какого периода нужно считать? Заранее спасибо!

admin | 2016/02/29

Здравствуйте Антон! Да, вы можете получить налоговый вычет как в отношении себя, так и в отношении вашей супруги. Право на налоговый вычет возникает с момента покупки квартиры, то есть, сначала вы будете получать налоговый вычет за полный календарный год с момента покупки квартиры.

Ольга | 2016/02/20

Доброе время суток! В 2003 году купила дом 300000 руб, оформила налоговый вычет.В апреле 2014 купила квартиру в ипотеку за 5000000 рублей могу ли рассчитывать на налоговый вычет?

admin | 2016/02/29

Здравствуйте Ольга! Рассчитывать на получение налогового вычета вы уже не можете, поскольку реализовали свое право на получение налогового вычета ранее, а именно – до вступления в силу поправок в налоговом законодательстве, позволяющих получать налоговый вычет неоднократно.

Дмитрий | 2016/08/14

Здавствуйте, у меня следующий вопрос. я взял ипотеку в 2013 году, налоговый вычет оформил в 2014 за 2013, но квартира стала собственной только в 2016 году. я имею право пользоваться налоговыми льготами 2016 года? так как квартира поступила в собственность только в 2016.

admin | 2016/08/22

Здравствуйте Дмитрий! Что касается получения налогового вычета, то вы сможете получать его после получения права собственности в таком же порядке, как и получали ранее.

Елена | 2016/09/13

Здравствуйте, приобрели квартиру в мае 2011 года, сейчас решили вернуть подоходный налог. Возможно ли это сделать? Если да, то не очень понятна какой форма 3 НДФЛ я должна воспользоваться и за какой период необходим 2 НДФЛ?

admin | 2016/09/22

Здравствуйте Елена! Вам нужно обратиться в налоговую инспекцию, где вам выдадут декларацию, актуальную на период обращения, которую вам необходимо будет заполнить, а также предоставить документы о покупке квартиры.

Дмитрий | 2016/11/25

2 года назад меня сократили, выплатили по сокращению, добавил нажитое, купил небольшую 1 комнатную квартиру в новостройке. Работы нет, у нас с этим вообще сложно, да еще с моим возрастом и здоровьем. Какие то есть варианты получить налоговый вычет? Налоги были официально уплачены когда работал.

admin | 2016/11/29

Здравствуйте Дмитрий! Согласно нормам действующего Налогового кодекса РФ, налоговый вычет может быть выплачен за периоды, не превышающие 3-х лет. Таким образом, если у вас не было официального дохода, облагающегося налогом, то право на применение вычета можно перенести на три предыдущих года, предшествующих году покупки квартиры (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Игорь | 2017/01/01

Здравствуйте. Если я приобретаю жилье за 5млн (2млн собственных средств и 3млн кредит банка), то на какую сумму возврата могу рассчитывать? от 2х или 3х млн?? или 5млн?? Есть право выбора максимального варианта??
Имеет ли значение, что кредит будет потребительский, а не ипотечный?

admin | 2017/01/10

Здравствуйте Игорь! Сумма налогового вычета в размере 13% рассчитывается от стоимости приобретаемого жилья, то есть, в вашем случае – от 5 миллионов рублей. Тем не менее, получить налоговый вычет за полную сумму (5 млн. рублей) можно, если оставшаяся сумма (3 млн.) будет вами получена посредством ипотечного кредита. По потребительским кредитам возврат налогов не осуществляется. В случае оформления потребительского кредита налоговый вычет вы сможете получить только с суммы собственных средств – 2 млн. рублей.

Арина | 2017/01/09

Здравствуйте! Купили комнату в сентябре 2016г за 1500 мил руб, оформили ее только на сына, договор купли-продажи, он один собственник,а муж там просто прописан. Хотим подать на возврат 13% на мужа, а летом сыну исполняется 18 лет, он студент, мы больше не получим в след году? как быть?

admin | 2017/01/16

Здравствуйте Арина! Как следует из п.6 ст.220 Налогового Кодекса РФ, вы как родитель вправе получить налоговый вычет при оформлении жилья в собственность ребенка. Однако получать вычет за ребенка вы сможете только до достижения им возраста 18 лет. Впоследствии ваш сын сможет получать налоговый вычет самостоятельно после трудоустройства.

Ольга | 2017/01/16

Здравствуйте. Квартиру реализовало мне предприятие, 3900000 заплатила организация, 1500000 дали мне в рассрочку на 5 лет. Налог в размере 509 тыс заплатила сама в налоговую. Могу ли я расчитывать на возврат налога?

admin | 2017/01/19

Здравствуйте Ольга! Если вы приобрели квартиру по договору купли-продажи и выплачиваете рассрочку за счет собственных средств, вы имеете право получить возврат подоходного налога в размере 13% от суммы 1 500 000 рублей (ваши собственные средства).

Алёна Ражапова | 2017/02/19

Здравствуйте! Купила кв в 2016 г.до брака,сейчас в декрете…выйду на работу в 2018 г. Но если вдруг соберусь снова уйти в декрет за какие года я могу запросить вычет!? И ещё…купила кв.на средства полученные отцом военная субсидия…но плательщиком являюсь только я.

admin | 2017/03/02

Здравствуйте Алена Ражапова! Вы можете получить налоговый вычет за те периоды, в которых вы осуществляли трудовую деятельность. Налоговый вычет за период декрета не начисляется. Также получить вычет вы сможете, если вы были трудоустроены и работали официально.

Елена | 2017/05/23

Здравствуйте! Квартиру купили в 2008 году, проживая совместно, но не находясь в браке. Все документы оформлены на мужа. В 2011 году брак зарегистрировали. На сегодняшний день уже получили налоговый вычет с суммы покупки квартиры. Но еще остались проценты. Муж уже несколько лет не работает, соответственно возмещать не с чего. Могу ли я подать на возмещение с суммы процентов? Ведь фактически оплата производится из семейного бюджета. Есть еще нюанс..я уже воспользовалась правом вычета в 2000 году.

admin | 2017/06/06

Здравствуйте Елена! Поскольку вы уже воспользовались правом на получение налогового вычета, а ваша квартира была приобретена ранее 2014 года, права на повторное получение вычета у вас не возникнет. Кроме того, согласно документации указанная вами квартира не является общим имуществом супругов, в сделке купли-продажи данной квартиры вы участвовали, а, следовательно, право на получение налогового вычета также не возникает.

Инна | 2017/05/24

Приобретаем квартиру в 2017, нахожусь в браке, квартиру оформляем на меня. Когда подавать документы на налоговый вычет и на какую сумму можно рассчитывать с учетом, что стоимость квартиры 4.5 млн. Сумма вносится без кредитов и ипотеки?

admin | 2017/06/06

Здравствуйте Инна! Согласно норм действующего законодательства, максимальная сумма (стоимость недвижимости), с которой можно получить налоговый вычет, не должна превышать 2-х миллионов рублей. Поскольку стоимость вашей квартиры существенно превышает установленный максимум, вы имеете право получить налоговый вычет в размере 13% от 2 000 000 рублей. Таким образом, сумма налогового вычета составит 260 000 рублей. Вы вправе обратиться в налоговую с декларацией на предоставление налогового вычета и получить вычет за весь календарный год, однако, в этом случае, придется ждать окончания 2017 года. Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Наталья | 2017/06/12

Добрый вечер! Хочется получить разъяснение по следующему вопросу: все члены моей семьи, а это я, мой сын и мои папа и мама прописаны в однокомнатной квартире.Я являюсь ответственным квартиросъёмщиком. Более 20 лет мы все копили деньги и смогли приобрести новострой для сына в этом году. Дом будет сдаваться осенью. Документов на недвижимость мы ещё не получили. Оплачивал стоимость квартиры мой папа, который уже много лет не работает.Могу ли я офомить налоговый вычет на себя, так как я единственная в семье имею постоянную работу и постоянный заработок. Ещё работает сын, но у него очень маленькая зарплата. И ещё один вопрос.Имеет ли значение то, что квартира куплена в другом городе?

admin | 2017/06/24

Здравствуйте Наталья! Получить налоговый вычет может непосредственно только сам покупатель квартиры. Исключение – приобретение квартиры лицами, состоящими в браке (супругами). Регион приобретения недвижимости не влияет на право получения налогового вычета.

Здравствуйте Александр! Да, вы можете получить налоговый вычет за указанный вами период. Для этого вам нужно собрать необходимые документы и обратиться в налоговую инспекцию.

Кристина Ч | 2017/10/17

Здравствуйте. У меня следующий вопрос. В 2016 году с мужем приобрели квартиру за 3000 т.р. Так как при оформлении сделки муж находился в долгосрочной командировке, квартиру пришлось оформить на меня. Я являюсь единственным собственником, муж и ребёнок там прописаны. Может ли муж подать документы на налоговый вычет? У него больше зарплата, к тому же я нахожусь в отпуске по уходу за ребёнком. Если да, то нужно ли мое присутствие? Какую сумму максимальную можно получить за один раз? Можно ли подать документы на налоговый вычет в другом городе? (прописки нет здесь). Заранее спасибо.

admin | 2017/10/25

Здравствуйте Кристина Ч! Да, вы можете обратиться в налоговый орган с заявлением по месту нахождения недвижимого имущества. Что касается возможности получения налогового вычета вашим супругом, то вы имеете право подать вместе с декларацией заявление о распределении налогового вычета. Тем не менее, согласно последним разъяснениям Министерства финансов РФ, супруг не сможет получить имущественный вычет за вас полностью, если в период приобретения квартиры у вас отсутствовал доход, облагаемый НДФЛ. Однако, в любом случае, супруг сможет получить налоговый вычет от своего имени за 1/2 квартиры, поскольку данное имущество будет являться совместной собственностью. Для того, чтобы точно узнать, какую сумму налогового вычета вы сможете получить, вам необходимо обратиться в налоговую, поскольку сумма единовременной выплаты будет зависеть о размера доходов как у вас до декрета, так и у вашего супруга.

Сергей | 2017/12/29

здравствуйте!купил квартиру в ноябре 17г.в ипотеку, 500 000 внес свои и 2.5м дал банк,я так понимаю вернуть могу только 500т.р,или я ошибаюсь???работаю с 2004г по сей день,зп 40т.р
спасибо!

admin | 2018/01/10

Здравствуйте Сергей! Получать налоговый вычет в размере 13% вы можете как с суммы собственных средств, уплаченных за покупку квартиры, так и с суммы заемных средств. Для получения налогового вычета вам необходимо обратиться в налоговые органы с декларацией и необходимыми документами.

Игорь | 2018/01/12

Здравствуйте. Я работаю официально 12 лет и плачу налоги. В 2013 году я купил в ипотеку квартиру на стадии строительства. 1,5 млн рублей квартира + 1 млн проценты + 500 тыс ремонт(чеки все есть). Квартиру сдали в эксплуатацию в 2017 году. На какую сумму налогового вычета я могу претендовать. Немного не понял, я могу всего за всю жизнь получить 260 тыс вычета в налоговой? Или могу получить и за квартиру и за проценты и за ремонт совместно? Сумма получается больше 260 тыс. Заранее спасибо за ответ.

admin | 2018/01/26

Здравствуйте Игорь! Поскольку квартира была приобретена вами до 2014 года (момент внесения изменений в Налоговый кодекс о порядке и суммах получения налоговых вычетов), максимальная сумма налогового вычета, которая может быть вами получена, составляет 260 000 рублей.

Елена | 2018/05/14

Добрый день! Была приобретена в ипотеку квартира в строящемся доме, в апреле 2016г.,до сих пор квартира не сдана. Вопрос: если ее сдадут в 2018г и будет подписан акт-приема передачи,то вычет 13% мне будет полагаться только за 2018г? За 2016/2017 нет?

admin | 2018/05/24

Здравствуйте Елена! Несмотря на задержку сроков строительства, вы фактически несли расходы на приобретение жилого помещения и сможете получить налоговый вычет за указанные периоды.

Ольга | 2018/07/29

Здравствуйте! Скажите,если я купила квартиру в июле 2018 года. Когда мне обращаться в налоговую за возращением налога? И за какой период 2017 года мне его возвратят?

admin | 2018/08/03

Здравствуйте Ольга! Вы можете обратиться в любом месяце 2018 года, предоставив декларацию 3-НДФЛ. Налог при покупке квартиры может быть возвращен как за целый год, так и за периоды. В любом случае, вам нужно обратиться в налоговую по месту жительства.

Рынок жилой недвижимости, как и живой организм, постоянно находится в интенсивном движении. Люди продавали и покупали жилье во все времена. Сегодня российским законодательством установлена возможность возврата доли финансовых средств, затраченных на покупку жилья - квартиры, дома, комнаты и других объектов.

Поговорим о том, какие категории налогоплательщиков имеют право на возврат и как на практике осуществить возвращение налога с покупки квартиры.

Кто вправе оформить возврат

По правилам, установленным законом, возвратить часть уплаченных за жилую недвижимость денег имеет право только работающее физическое лицо, получающее заработную плату и перечисляющее НДФЛ с общей суммы начисленного дохода. Это право определено Словом, оформить возврат может только плательщик Подобный вычет в НК РФ называется имущественным, возможен он исключительно с суммы перечисленного налога. Если налог в бюджет не поступал, т. е. человек не работал либо работал неофициально, то право на возврат средств не наступает. Итак, законная льгота, сопутствующая такому шагу, как покупка квартиры, - получение 13 процентов от понесенных затрат.

Существуют ограничения по сумме покупки, которые мы рассмотрим позже. Получить вычет могут:

Собственник жилья или их официальные супруги;

Один из родителей несовершеннолетнего собственника, если ранее вычет им не оформлялся.

Оформить вычет можно исключительно при условии расходования собственных средств. Если покупка произведена за счет финансовых средств организации, бюджетов различных уровней, материнского капитала, то право на возмещение затрат не возникает. Теперь разберемся, как получить 13 процентов с покупки квартиры.

Оформить имущественный вычет можно при приобретении жилья или участка земли под его застройку, возведении жилого дома, погашении процентов за ипотечный кредит.

Не распространяется эта льгота на затраты по перепланировке помещений, приобретению сантехники и другого оборудования. Это важно знать, поскольку упоминание об этих расходах в декларации приведет к отказу налоговой инспекции в ее приеме и последующем возврате на переоформление документа.

На какие приобретения оформляется возмещение НДФЛ

Под определением «объект покупки», фигурирующем в юридических документах, понимаются следующие единицы недвижимости:

Квартира, ее часть, комната;

Дом, доля в нем;

Участок земли, имеющий категорию ИЖС, т. е. пригодный под индивидуальную застройку. Осуществить возврат 13% с покупки квартиры (дома) в этом случае можно с того года, когда право собственности на возведенное строение или долю в нем зарегистрировано официально;

Участок земли (доля) с находящимся на нем строением.

Расчет имущественного вычета

Сумма вычета составляет 13 процентов с покупки квартиры. В нее может входить не только собственно цена квартиры или дома, но и затраты на возведение и отделку, оплата услуг по разработке проекта, подключению к энергоресурсам и коммуникациям.

Кроме того, распространяется и на погашение процентов по ипотеке. Законодательно установлены и ограничения в суммах возврата. Максимальными являются:

2 миллиона рублей от приобретенного стоимости жилья, т. е. возможность возместить затраты в объеме 260 тыс. руб. (13% от 2 млн);

3 миллиона руб. от уплаты процентов по ипотеке, т. е. 390 тыс. руб. (13% от 3 млн).

Важно помнить: если стоимость квартиры ниже 2 млн руб., то покупатель вправе использовать остаток в будущих приобретениях объектов недвижимости. Подобное правило распространяется на покупку имущества с начала 2014 года. Ранее алгоритм расчета применялся по другим правилам: получить вычет можно было только за одно приобретение (даже если стоимость жилья была существенно ниже 2 млн руб.), а по вычету за ипотечный кредит ограничения не устанавливались.

Поэтому при приобретении жилья в рассрочку необходимо учитывать особенности возможности получения права на вычет, ведь при его возникновении до 2014 года подавать документы на возмещение расходов следует после того, как оплачена полная стоимость или ее часть, равная 2 млн руб., поскольку сделать это можно лишь на один объект.

За какой период возможно получение вычета по приобретенному в 2015 жилью?

Возможность возмещения части расходов по приобретенной недвижимости наступает с года регистрации свидетельства права собственности (если сделка оформлена договором купли-продажи), либо акта передачи имущества при долевом участии в возведении дома.

Например, приобретя жилье в 2015 году, налогоплательщик со следующего, 2016 года оформляет пакет соответствующих документов, подтверждающих покупку и, при одобрении ИФНС, приобретает право на возврат НДФЛ в размере 13 % от стоимости жилья с установленными ограничениями. Оформлять возмещение налога плательщик может на протяжении трех последующих лет, пенсионер - четырех лет (2016, 2017, 2018, 2019).

Особенности, учитываемые при оформлении вычета

Рассмотрим, как вернуть 13 процентов с покупки квартиры. Важно помнить: невозможно возвратить за один год сумму вычета более, чем удержанный за год. Оставшаяся часть средств переносится на следующие периоды, т. е. возврат средств производится до полного возмещения положенного вычета.

Как получить 13 процентов с покупки квартиры: основные шаги

Право на возврат наступает после того, как квартира (либо другое жилье) приобретена и находится в собственности.

Чтобы его оформить, следует:

Подтвердить факт покупки и оплаты НДФЛ в ;

Оформить декларацию по налогу и представить ее в территориальную инспекцию ФНС.

Подтверждением перечисления сумм налога служит справка ф-мы № 2-НДФЛ, которую по требованию работника выдаст бухгалтерия. Этот документ должен быть подписан руководителем и главным бухгалтером, а также заверен печатью организации. Декларация ф. 3-НДФЛ заполняется по действующей типовой форме. Заметим, что существует множество интернет-порталов, специалисты которых возьмут подготовку декларации на себя, но и самостоятельно справиться с заполнением формы несложно.

Основные документы, необходимые для предоставления в ИФНС

Разберемся, как получить 13 процентов с покупки квартиры, и приступим к сбору необходимых документов. Часть из них - общие. И при наступлении права на вычет налогоплательщик собирает пакет для подачи в ИФНС, в который входят:

Справка ф. 2-НДФЛ;

Удостоверение личности;

Декларация ф. 3-НДФЛ;

Заявление на вычет.

Дополнительные документы

Описанный выше пакет - общие для всех случаев покупки документы.

В зависимости от условий приобретения его порой необходимо дополнить иной существенной информацией, такой как:

Договор купли-продажи;

Договор долевого участия в возведении дома, уступке права требования;

Договор покупки земельного участка;

Договор приобретения имущества в ипотеку.

Приобретение жилья в сопровождается заявлением о распределении вычета. Покупатели, состоящие в браке, имеющие несовершеннолетних детей, приобретая жилье в предоставляют и сопутствующие общему пакету, документы:

Свидетельство о браке;

Заявление о распределении долей;

Свидетельство о рождении детей;

Документы о праве собственности.

Для приобретающего недвижимость пенсионера необходимо предоставление пенсионного удостоверения.

Способы получения вычета на приобретенное жилье

Существует два способа оформления имущественного вычета:

В ближайшей ИФНС;

Через работодателя.

Чтобы оформить возврат 13% с покупки квартиры, в налоговую инспекцию в начале года, наступающего за годом покупки, предоставляют соответствующий пакет документов, речь о котором шла выше. После проверки документов, ИФНС предоставляет налогоплательщику вычет в размере уплаченного НДФЛ за год покупки. Остаток вычета оформляется в таком же порядке в следующем году. При необходимости, если по истечении второго года снова остался остаток вычета, оформление документов еще раз повторяется.

Вернуть 13% с покупки квартиры можно и через работодателя. В этом случае, предоставив документы в налоговую инспекцию и получив разрешение, налогоплательщик обращается к работодателю, который на этом основании дает распоряжение не удерживать подоходный налог с работника с месяца получения подтверждения до конца текущего года. Право на вычет в следующем году подтверждают снова.

Какой способ более выгоден плательщику?

Разберемся, как вернуть 13% налог с покупки квартиры в наиболее удобном варианте. Оформление имущественного вычета через ИФНС предпочтительнее, поскольку при возмещении налога работодателем право на вычет возникает с месяца подтверждения, т. е. один месяц будет потерян обязательно, ведь собрать документы, передать их в ИФНС и получить разрешение в январе нереально. Налоговой инспекции дано право рассмотрения документов в течение месяца, т. е. ближайший срок получения разрешения - середина - конец февраля. При решении вернуть вычет за не вошедшие в расчет месяцы, придется в начале будущего года вновь оформлять декларацию 3-НДФЛ за прошедший год.

Несколько моментов, важных для налогоплательщика:

Месяц приобретения не играет роли, поскольку сумма уплаченного налога учитывается за весь год полностью;

Справку ф. 2-НДФЛ необходимо заказывать в начале будущего года, а не в конце декабря того года, когда покупка произошла (полученная в начале года справка 2-НДФЛ содержит сведения об отчислениях налога в полном объеме).

Итак, рассмотрев в статье вопрос о том, как получить 13 процентов с покупки квартиры, надеемся, что основные моменты прояснены.

Правом возврата 13% суммы стоимости приобретенной квартиры можно воспользоваться лишь один раз в жизни. Поэтому стоит подумать когда его применять: при первоначальной покупке малометражной студии, или в дальнейшем, когда будет возможность купить крупногабаритную элитную недвижимость.

Согласно ст. 220 НК РФ, любой гражданин России имеет право на возмещение НДФЛ при покупке квартиры, в размере 13% от затраченной на приобретение жилья суммы, но не больше 250 тысяч рублей в совокупности.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно !

Каждая выплата денег по этому закону не должна быть больше суммы уплаченных налогов за прошедший год. Если полагающаяся к выплате сумма превышает сумму уплаченных за год налогов, вычет может продолжаться несколько лет, пока не будет возвращены все деньги.

Если жилье приобретено не за наличные деньги, покупатель приобретает право на возврат налога также с суммы начисленных банковских процентов.

Способы предоставления налогового вычета

Вычет производится путем не удержания 13% налога с зарплаты

Преимущества:

Нет необходимости в трудоемкой процедуре заполнения налоговой декларации.
Не надо ждать окончания налогового периода.
Налоговый вычет минимально уменьшается в реальном выражении вследствие инфляции;

Недостатки:

Возврат можно получить только у одного работодателя, при осуществлении работы по совместительству придется выбирать нанимателя, который платит более высокую зарплату.

Возврат денег производится за отчетный период через налоговую инспекцию

Достоинства:

Если покупатель квартиры имеет несколько источников дохода, облагаемых НДФЛ, возврат денег может быть произведен единой суммой наличными деньгами.

Недостатки:

Способ требует затрат труда и времени на заполнение декларации.
К моменту получения возврата его сумма может значительно уменьшиться вследствие падения курса рубля.

Согласно ст. 78 НК РФ, в местную налоговую службы следует обратиться не позже трех лет с момента совершения сделки.

Для осуществления первого способа вычета налога надо будет написать заявление по установленной форме и приложить к нему необходимые документы о сделке покупки жилой недвижимости. На их основании сотрудник налоговой службы выдаст справку.

В случае выбора варианта возврата денег через налоговую службу необходимо пройти следующие этапы:

Получить справки 2-НДФЛ в месте (местах) трудоустройства за прошлый год.
Собрать документы, подтверждающие право заявителя на налоговый вычет.
Написать заявление о желании возвратить уже уплаченный подоходный налог, указав при этом реквизиты своего банковского счета.
Получить на руки решение местного налогового органа по вашему обращению.

Возврат 13% от суммы сделки произойдет лишь в том случае, если налог в этом объеме уже был ранее вычтен из вашей зарплаты.

Возврат НДФЛ производится только при наличии документов, подтверждающих, что он был реально удержан с официального заработка покупателя квартиры за прошедший календарный год и перечислен в госбюджет.

Расходы на покупку квартиры

Согласно ст. 333.33 НК РФ, физические лица за уплачивают госпошлину в сумме 1 тысячи рублей, юридические лица – 15 тысяч рублей.

Если за правом на регистрацию собственности обратились несколько заявителей, пошлина уплачивается каждой из них в размере пропорционально рассчитанных долей.

Оплачивать регистрацию договора может продавец или покупатель, в зависимости от договоренности между ними. Но за регистрацию права собственности однозначно платит покупатель.

Если в числе покупателей есть лица, освобожденные от уплаты госпошлины по закону, размер пошлины уменьшается на величину их доли.

Необходимые документы

Для получения вычета в налоговую инспекцию по месту работы после перехода права собственности на жилье надо предоставить документы и их копии:

Паспорт или документ, его заменяющий.
Свой ИНН, и совладельцев (если такие есть).
Свидетельство о гос. регистрации жилья.
Договор купли-продажи с указанной в нем суммой совершенной сделки.
Акт приемки-передачи.
Расписку продавца о получении денег за квартиру с указанием их суммы.
Сведения о работодателе. Обязательно справку 2-НДФЛ от работодателя, которая подтверждает полученные за последние полгода доходы.

Перечень документов может быть увеличен или уменьшен муниципальным органом. Перед подачей заявления лучше его там уточнить.

Например, справка 3-НДФЛ формально требуется, но местная администрация может исключить ее из числа обязательных документов. Непредставление ИНН усложнит получение вычета, но по закону гражданам иметь ИНН не обязательно.

Помешать возврату НДФЛ при покупке жилья могут неточности при сборе и оформлении документов:

Заполнение декларации с ошибками. В этом случае налоговый орган вернет вам документы для исправления ошибок, что затянет время получения денег.
Нехватка каких-либо документов, их неверное оформление лицами, которые их выдали. Перед подачей документов в налоговую инспекцию удостоверьтесь, что собран их полный пакет, все необходимые данные в них имеются.
Нет подтверждения расходов покупателя квартиры или цель уплаты денег в документах отражена неправильно.
Заявление на налоговый вычет неправильно оформлено.
Данные счета заявителя в банке указаны некорректно.

Для получения вычета в налоговой инспекции в виде компенсации единой выплатой уже начисленных ранее на зарплату налогов надо предоставить такие документы (и их копии):

Заполненная форма Декларации 3-НДФЛ.
Личное заявление о желании получить вычет.
Справки о полученных суммах официальных заработков за прошедший год.
Свидетельство о присвоении ИНН.
Паспорт.
Подтверждающие право на документы.

Заключение

В получении вычета могут отказать, если заявитель купил квартиру у родственника. Причем степень родства закон не уточняет. Поэтому при любом подозрении на родство заявителя может ожидать затяжной судебный процесс. При неблагоприятном его окончании против заявителя может быть выдвинуто обвинение в мошенничестве.

Будет отказано также в выплате на часть средств оплаты за квартиру, полученных из материнского капитала, государственных или корпоративных средств. Большие сложности возникнут с возвратом налога при предварительной оплате жилья в строящемся доме. В этом случае, скорее всего, придется ждать окончательного акта госкомиссии о вводе дома.

В перечисленных случаях заявителям наверняка потребуется квалифицированная юридическая помощь. Если есть сомнения, лучше обратиться за ней сразу после совершения сделки купли-продажи.